К числу так называемых неофициальных документов относятся записки с распоряжениями о выдаче имущества со склада, сохранные расписки, черновые записи, содержащие данные о движении имущества («черная бухгалтерия»).
В некоторых случаях сведения, имеющие отношение к делу, содержатся в документах, косвенно фиксирующих операции с имуществом, например в актах пожарно-технического, санитарно-гигиенического, санитарно-эпидемиологического контроля.
Данные о фактах, подтверждающих получение, перемещение материальных средств, содержатся в документах других служб воинской части. Например, в автослужбе такие данные отражаются в книге учета выхода машин из парка и возвращения их, путевых листах, нарядах на выходы транспорта в рейс. В финансовой службе находятся ведомости, по которым проводятся «компенсационные» выплаты денег военнослужащим, заменяющие в ряде случаев выдачу продовольственного пайка, некоторых видов вещевого имущества; документы по расчетам с поставщиками, платными потребителями, по оплате сэкономленных в части продуктов (чековые требования, справки и т. д.).
2. Немаловажным является вопрос о времени, в течение которого следует принимать решение о количестве изымаемых документов. Общее правило заключается в том, что выемке подлежат все документы за весь период пребывания подозреваемого лица в должности.
Это требование распространяется и на тот период, в течение которого проводились предыдущие проверки и ревизии деятельности службы, если соответствующие акты не содержат информации о недостаче или излишках имущества. Отсутствие в них таких данных зачастую свидетельствует о некачественной, формальной работе проверяющих, несоблюдении ими правил и порядка обревизовывания службы, поэтому в рамках уголовного дела необходимо проверить документально все операции с имуществом, осуществлявшиеся с участием подозреваемого.
Деятельность служб воинской части и существующий порядок учета проводимых с имуществом операций предполагают оформление большого количества документов, которые компонуются по характеру совершаемых действий, например сшивание «нарядов» с приходными документами за определенное время года. Кроме того, отдельные документы на стадии их оформления могут оказаться не подшитыми в дело. Как разрозненные, так и систематизированные документы подлежат изъятию с целью их последующего исследования.
3. Получение необходимой для решения дела документации может быть произведено тремя способами: выемкой, в результате обыска, а также путем истребования ее у командования части. Решение о выборе способа получения документов обусловливается сложившейся следственной ситуацией. Так, обстановка, характеризующаяся трудностями психологического характера и выражающаяся в противодействии следователю со стороны заинтересованных в исходе дела должностных лиц части, предполагает необходимость изъятия документов посредством обыска. Аналогичное решение может приниматься и тогда, когда расхитители не осведомлены о начале расследования их деяний.
Ряд документов, имеющих значение для дела и составлявшихся лицами, не причастными к хищениям имущества, целесообразно получить путем их истребования (запроса) у командира части. Таковыми, в частности, являются документы, отнесенные в настоящей главе к официальным и содержащие косвенные сведения о преступлении.
И, наконец, как выемка оформляется изъятие документов, могущих иметь значение вещественных доказательств, незаменимых по своим индивидуальным признакам, содержащих материальные или интеллектуальные подделки как следы преступления.
4. Все документы изымаются и хранятся, как правило, в прокуратуре либо передаются под ответственное хранение командиру воинской части. Во втором случае выделяются помещения, доступ в которые без ведома следователя должен быть исключен. При этом следует иметь в виду возможность совершения со стороны заинтересованных в исходе дела лиц действий, направленных на уничтожение компрометирующих документов, например, путем поджога здания или помещения, в котором они хранятся.
5. Исследование документов в зависимости от ситуации осуществляется как предварительно, так и в рамках документальной ревизии, судебно-бухгалтерской, почерковедческой, технико-криминалистической экспертиз. При проведении выемки или обыска документация службы воинской части подлежит осмотру в ходе названных выше следственных действий.
Следственный осмотр предусматривает фиксацию индивидуальных признаков документов или их групп, сведенных (подшитых) в «наряды»: в протоколе отражаются реквизиты, характер, название, дата составления документа, книги учета, количество листов в книге, папке, деле, название хозяйственной операции.
Предварительное исследование хотя и проводится с участием специалиста, но, как правило, не решает в полном объеме вопросов, относящихся к компетенции ревизора или эксперта. Вместе с тем оно не должно являться препятствием к созданию рабочих версий с целью принятия эффективных тактических решений.
6. В случае если следователю из поступившей информации или из материалов ревизии известен конкретный эпизод хищения или признаки факта противоправного события, то при осмотре документов используются методы судебной бухгалтерии, к которым относятся следующие:
а) визуальное изучение документа, цель которого—определение его подлинности и достоверности. Содержанием метода является проверка документа по форме—изучение реквизитов, внешнего вида документа, а также обнаружение следов технической (подчистки, дописки, травления и т. д.) и интеллектуальной (соответствует ли операция действующему порядку получения имущества) подделок;
б) арифметическая проверка содержания документа проводится, если необходимо удостовериться в правильности произведенных в документе подсчетов, итогового результата операции;
в) встречная проверка документов. Исходя из данных криминалистической характеристики преступления одним из распространенных способов хищений имущества в воинской части является изъятие излишков имущества, созданных путем их неоприходования или недооприходования при получении из довольствующего склада либо путем незаконного списания имущества при его расходовании в части.
Уважаемый посетитель!
Чтобы распечатать файл, скачайте его (в формате Word).
Ссылка на скачивание - внизу страницы.