Криминалистика. Руководство по уголовной технике и тактике, страница 111

Совершению хищений денежных средств и стройматериа­лов сопутствуют оставляемые расхитителями следы в виде фиктивных и сфальсифицированных документов, подложных записей и подписей в них, не согласующихся записей во взаимокорреспондирующихся документах, неидентичности тек­ста и цифровых данных в разных экземплярах одного и того же документа и т. п. Важное значение имеет обнаружение чер­новых экземпляров актов формы № 2, сдачи-приемки скрытых работ, приемки монтажа оборудования, переписанных нарядов на работы, табелей рабочего времени. На готовящееся или со­вершенное хищение может указывать нахождение на объекте или на складе не поступивших по документам либо не прове­денных по учету стройматериалов, особенно более дешевых, чем предусмотрены проектно-сметной документацией. Веской уликой совершения хищения является обнаружение похищен­ных стройматериалов, в том числе и использованных по назна­чению.

Расхитители из числа строителей в большей мере, чем должностные лица других органов и служб, склонны к упот­реблению спиртных напитков, посещению ресторанов, органи­зации различных увеселительных мероприятий, юбилеев и иных торжеств. Характерно для этой категории расхитителей также возведение благоустроенных жилых и надворных по­строек на дачных и садовых участках и в близлежащей сель­ской местности из стройматериалов, похищенных и списанных с учета или полученных в результате сноса и разборки времен­ных сооружений. Для строительства обычно используются ра­бочие с подведомственных расхитителям строящихся объектов, за счет которых, как правило, и оплачивается их труд путем оформления на них фиктивных нарядов на работу и табелей рабочего времени.

При определении круга обстоятельств, подлежащих доказыванию, следует учитывать, что нередко возможность совершения хищений закладывается в проектно-сметную документа­цию, в том числе по согласованию с заказчиком. В титульном листе, в смете и проектном задании, на основании которых осу­ществляется финансирование строительства, завышается объ­ем работ, подлежащих выполнению, усложняются условия и увеличиваются трудоемкость их производства, указываются более дорогие стройматериалы, чем будут применены в дейст­вительности, что влечет необоснованное завышение ассигнова­ний на текущем счете подрядчика в банке. Образовавшийся резерв денежных средств является источником для завышения подрядчиком объемов и стоимости работ в нарядах и хищения излишне начисленных сумм.

Предмет преступного посягательства подлежит определе­нию, а в отношении стройматериалов также индивидуализации и оценке по каждому факту хищения. Также по каждому фак­ту преступного посягательства должны быть установлены спо­собы, место и время создания резерва для хищения и изъятия похищенного, а при хищении стройматериалов, кроме того, способ, место и время их сбыта и место нахождения, в том числе при использовании по назначению. В остальной части доказыванию подлежат те же обстоятельства, что и при рас­следовании хищений в других органах и службах.

§2. ПЛАНИРОВАНИЕ РАССЛЕДОВАНИЯ И ТИПИЧНЫЕ СЛЕДСТВЕННЫЕ СИТУАЦИИ

Планирование расследования. К процессу планирования расследования хищений в строительстве полностью применимы основные положения планирования следствия при совершении хищений должностными лицами, в частности:

— обязательность исследования деятельности расхитите­лей в течение всего периода строительства в целях выявления Других фактов хищений кроме известных;

— обеспечение одновременности производства следствен­ных действий в отношении соучастников преступления (допро­сы по поводу одних и тех же обстоятельств, обыски, осмотр документов, хранящихся в разных местах) в целях воспрепятствования их сговору, уничтожению и фальсификации дока­зательств;

— целесообразность применения метода сопоставления официальных доходов и фактических расходов расхитителей при неоднократности совершения хищений;

— потребность в осуществлении мероприятий организаци­онного, подготовительного характера, призванных обеспечить целенаправленное, экономичное и качественное производство расследования.

В строительстве используется система специфических, не применяющихся в других отраслях и службах документов по учету и оформлению поступления, расхода и списания стройматериалов, установлен специальный режим финансиро­вания строительной деятельности, существует особый порядок оформления и приемки выполненных работ и их оплаты, опре­делены компетенция и функциональные обязанности должно­стных лиц. Поэтому без получения следователем четкого пред­ставления о системе учета и отчетности в строительстве, особенностях документооборота и взаимозависимости докумен­тов, порядке получения, хранения и расходования материаль­ных ценностей и специфике контроля за их сохранностью прак­тически невозможно производство расследования. К числу первоочередных организационных подготовительных меро­приятии относятся также обеспечение сохранности документа­ции, хранящейся у заказчика, подрядчика, в субподрядных организациях и в банке, и разборка нарядов на работы по видам работ, участкам их выполнения и лицам.

При выявлении недостачи стройматериалов типичными яв­ляются версии о возникновении ее в результате: хищения мате­риалов должностными лицами; использования материалов на неучтенные скрытые работы, переделки, переоборудование и ремонт временных сооружений и др.; ошибок, допущенных при оприходовании материалов, поступивших на объект навалом (цемент, кирпич и др.), или при пересчете полученных материа­лов по измерителям, принятым на стройке; халатности долж­ностных лиц (несоставление актов о сдаче в эксплуатацию временных сооружений, проведение по заборным картам не по­лученных материалов и т. п.); кражи материалов посторонни­ми лицами или сотрудниками охраны.

В случаях выявления излишков стройматериалов исполь­зуются типичные версии о причинах их образования вследст­вие: умышленных действий должностных лиц для последующе­го хищения материалов; завоза сторонних материалов для использования вместо более дорогих или в обмен на другие; халатности (несоставление актов о разборке временных соору­жений, списании материалов в отходы и т. п.); счетных оши­бок и несоблюдения правил учета (при приеме поступивших материалов, переводе их в другие единицы измерения и т.д.).