подлинные документы, подтверждающие факты выявленных злоупотреблений; объяснения ревизуемых и других лиц по обстоятельствам возникновения недостачи; заключение ревизоров или бухгалтеров по этим объяснениям[36]. Представлению подлежат только строго определенные документы, содержание которых дает основание делать вывод о наличии преступления. При этом в следственной практике применяется, кроме того, истребование дополнительных материалов: данных о лимите предприятия; справки о результатах предшествующих проверок и инвентаризаций; сведений о сдаче выручки по дням и ее суммах и др.
Задача производства первоначальных следственных и иных действий в этой ситуации заключается в установлении и исследовании отдельных обстоятельств совершенного преступления и связей между ними, выявлении новых, не известных до этого фактов хищений, доказывании источника хищений, определении круга причастных к хищению лиц, обнаружении похищенного, следов и обстоятельств его изъятия и сбыта. В соответствии с этим в данной ситуации производятся выемка и осмотр документов; при необходимости — допрос лиц, производивших ревизию; допрос свидетелей, указанных в материалах ревизии, и сослуживцев лиц, деятельность которых была подвергнута проверке; допрос материально ответственных и иных лиц, ответственных за выявленные ревизией нарушения и злоупотребления; производство обыска у этих лиц и наложение ареста на их имущество; наложение ареста на корреспонденцию; розыскные действия по установлению места нахождения похищенного и следов его сбыта, изучению образа жизни и связей предполагаемых расхитителей.
Для ситуации возбуждения дела по сигналам о готовящемся или совершенном хищении характерно неожиданное для расхитителей начало расследования и использование следствием фактора внезапности и неподготовленности преступников к даче аргументированных, соответствующих обстановке объяснений по поводу совершенных ими действий. Задачей производства первоначальных следственных действий в этих условиях является задержание расхитителей или их сообщников в момент совершения действий, составляющих содержание преступления, обнаружение и изъятие похищенного и документов, указывающих на способ совершения и сокрытия хищения, и изобличение преступников в содеянном.
В качестве первоначальных следственных действий в данной ситуации производятся: допрос лиц, заявивших (сообщивших) о готовящихся или совершенных хищениях; задержание расхитителей с поличным; личный обыск, обыски в квартирах, па рабочих местах расхитителей; наложение ареста на их имущество; допрос расхитителей; осмотр и выемка документов;
осмотр похищенного имущества, оказавшегося при задержанном (полученного, перевозившегося или реализовывавшегося им), осмотр складских, торговых и иных помещений по месту работы расхитителей; назначение и производство инвентаризации или ревизии на местах работы расхитителей; допрос свидетелей.
В ситуации, возникающей в случаях возбуждения дела на основании актов представителей Госторгинспекции или общественных контролеров об обмеривании, обвешивании, обсчете или иных формах обмана покупателей, достижение успеха в расследовании в значительной мере определяется своевременностью его начала и оперативностью осуществления организационных мероприятии и проведения первоначальных следственных и иных действий. Задача производства следственных и иных действий в этой ситуации состоит в том, чтобы исходя из выявленных фактов обмана покупателей вскрыть систему совершавшихся хищений, найти подтверждающие их доказательства и определить круг причастных к ним лиц.
Органы Госторгинспекции передают в прокуратуру акт о выявленных нарушениях или злоупотреблениях вместе с письменными объяснениями лиц, допустивших нарушения и ответственных за эти нарушения, а также ярлыки цен, подлинники счетов, заключения экспертизы и другие доказательства обнаруженных нарушений: неправильные весовые и измерительные приборы, образцы товаров и др. В случае снятия торгинспектором остатков товаров и наличия кассы при выявлении нарушений акт об этом также передается в следственные органы.
В качестве первоначальных следственных действий в этой ситуации производятся: осмотр помещений торгового предприятия, инвентаризация, осмотр и выемка документов, отобрание образцов фальсифицированных и сомнительных товаров, допрос представителей Госторгинспекции и общественных контролеров, допрос свидетелей, обыск, допрос лиц, причастных к хищению, розыскные действия.
§ 3.ОСОБЕННОСТИ ТАКТИКИ ОТДЕЛЬНЫХ СЛЕДСТВЕННЫХ ДЕЙСТВИЙ
Допрос материально ответственных лиц. Условно первый допрос материально ответственных лиц по результатам произведенной ревизии можно разделить на три части в соответствии с его задачами: получение общего представления о личности допрашиваемого и информации от него об условиях размещения, хранения и учета материальных ценностей и контроля за их движением, расходованием и сохранностью; выявление отношения допрашиваемого к результатам произведенной ревизии; выяснение его мнения об обстоятельствах и причинах выявленной ревизией недостачи или излишков товарно-материальных ценностей.
При производстве такого допроса оперировать следует лишь информацией, известной допрашиваемому из акта ревизии, инвентаризации. В начале допроса в целях лишения допрашиваемого возможности ссылаться в последующем на халатность, неопытность, факты отпуска товаров без документального оформления и другие труднопроверяемые доводы целесообразно установить его компетентность, опыт работы, порядок движения материальных ценностей, аналогичных похищенным, и составления документов, аналогичных документам, подтверждающим факты хищения.
Уважаемый посетитель!
Чтобы распечатать файл, скачайте его (в формате Word).
Ссылка на скачивание - внизу страницы.