Криминалистика. Руководство по уголовной технике и тактике, страница 123

подлинные документы, подтверждающие факты выявленных злоупотреблений; объяснения ревизуемых и других лиц по обстоятельствам возникновения недостачи; заключение реви­зоров или бухгалтеров по этим объяснениям[36]. Представлению подлежат только строго определенные документы, содержание которых дает основание делать вывод о наличии преступления. При этом в следственной практике применяется, кроме того, истребование дополнительных материалов: данных о лимите предприятия; справки о результатах предшествующих прове­рок и инвентаризаций; сведений о сдаче выручки по дням и ее суммах и др.

Задача производства первоначальных следственных и иных действий в этой ситуации заключается в установлении и иссле­довании отдельных обстоятельств совершенного преступления и связей между ними, выявлении новых, не известных до этого фактов хищений, доказывании источника хищений, определе­нии круга причастных к хищению лиц, обнаружении похищен­ного, следов и обстоятельств его изъятия и сбыта. В соответ­ствии с этим в данной ситуации производятся выемка и осмотр документов; при необходимости — допрос лиц, произво­дивших ревизию; допрос свидетелей, указанных в материалах ревизии, и сослуживцев лиц, деятельность которых была под­вергнута проверке; допрос материально ответственных и иных лиц, ответственных за выявленные ревизией нарушения и злоупотребления; производство обыска у этих лиц и наложе­ние ареста на их имущество; наложение ареста на корреспон­денцию; розыскные действия по установлению места нахожде­ния похищенного и следов его сбыта, изучению образа жизни и связей предполагаемых расхитителей.

Для ситуации возбуждения дела по сигналам о готовящем­ся или совершенном хищении характерно неожиданное для расхитителей начало расследования и использование следстви­ем фактора внезапности и неподготовленности преступников к даче аргументированных, соответствующих обстановке объяс­нений по поводу совершенных ими действий. Задачей произ­водства первоначальных следственных действий в этих усло­виях является задержание расхитителей или их сообщников в момент совершения действий, составляющих содержание пре­ступления, обнаружение и изъятие похищенного и докумен­тов, указывающих на способ совершения и сокрытия хищения, и изобличение преступников в содеянном.

В качестве первоначальных следственных действий в дан­ной ситуации производятся: допрос лиц, заявивших (сообщив­ших) о готовящихся или совершенных хищениях; задержание расхитителей с поличным; личный обыск, обыски в квартирах, па рабочих местах расхитителей; наложение ареста на их иму­щество; допрос расхитителей; осмотр и выемка документов;

осмотр похищенного имущества, оказавшегося при задержан­ном (полученного, перевозившегося или реализовывавшегося им), осмотр складских, торговых и иных помещений по месту работы расхитителей; назначение и производство инвентари­зации или ревизии на местах работы расхитителей; допрос свидетелей.

В ситуации, возникающей в случаях возбуждения дела на основании актов представителей Госторгинспекции или обще­ственных контролеров об обмеривании, обвешивании, обсчете или иных формах обмана покупателей, достижение успеха в расследовании в значительной мере определяется своевременностью его начала и оперативностью осуществления органи­зационных мероприятии и проведения первоначальных след­ственных и иных действий. Задача производства следственных и иных действий в этой ситуации состоит в том, чтобы исходя из выявленных фактов обмана покупателей вскрыть систему совершавшихся хищений, найти подтверждающие их доказа­тельства и определить круг причастных к ним лиц.

Органы Госторгинспекции передают в прокуратуру акт о выявленных нарушениях или злоупотреблениях вместе с пись­менными объяснениями лиц, допустивших нарушения и ответ­ственных за эти нарушения, а также ярлыки цен, подлинники счетов, заключения экспертизы и другие доказательства обна­руженных нарушений: неправильные весовые и измерительные приборы, образцы товаров и др. В случае снятия торгинспектором остатков товаров и наличия кассы при выявлении наруше­ний акт об этом также передается в следственные органы.

В качестве первоначальных следственных действий в этой ситуации производятся: осмотр помещений торгового пред­приятия, инвентаризация, осмотр и выемка документов, отобра­ние образцов фальсифицированных и сомнительных товаров, допрос представителей Госторгинспекции и общественных контролеров, допрос свидетелей, обыск, допрос лиц, причаст­ных к хищению, розыскные действия.

§ 3.ОСОБЕННОСТИ ТАКТИКИ ОТДЕЛЬНЫХ СЛЕДСТВЕННЫХ ДЕЙСТВИЙ

Допрос материально ответственных лиц. Условно первый допрос материально ответственных лиц по результатам произ­веденной ревизии можно разделить на три части в соответст­вии с его задачами: получение общего представления о лично­сти допрашиваемого и информации от него об условиях разме­щения, хранения и учета материальных ценностей и контроля за их движением, расходованием и сохранностью; выявление отношения допрашиваемого к результатам произведенной ре­визии; выяснение его мнения об обстоятельствах и причинах выявленной ревизией недостачи или излишков товарно-мате­риальных ценностей.

При производстве такого допроса оперировать следует лишь информацией, известной допрашиваемому из акта реви­зии, инвентаризации. В начале допроса в целях лишения до­прашиваемого возможности ссылаться в последующем на халатность, неопытность, факты отпуска товаров без докумен­тального оформления и другие труднопроверяемые доводы це­лесообразно установить его компетентность, опыт работы, по­рядок движения материальных ценностей, аналогичных похи­щенным, и составления документов, аналогичных документам, подтверждающим факты хищения.