Криминалистика. Руководство по уголовной технике и тактике, страница 112

При выдвижении версий о каналах сбыта похищенных стройматериалов целесообразно исследование родственных связей и знакомств должностных лиц, заподозренных в хище­нии чтобы установить возможную передачу похищенного для ремонтных работ или индивидуального строительства этим ли­цам или продажу через них стройматериалов их близким, друзьям, соседям. Такой же прием применим и в отношении лип, у которых оказались при задержании или были обнару­жены стройматериалы, аналогичные похищенным со строи­тельного объекта. Исследование их родственных связей и зна­комств может помочь установлению должностных лиц, прича­стных к хищению.

Проверка версии о реализации похищенных стройматериа­лов (кровельных, лакокрасочных, облицовочных и др.) через магазин должна предусматривать выявление общественных организаций, фирм, совместных предприятий и других учреж­дений, производивших ремонт, и производство в них осмотров документации в целях обнаружения товарных чеков магазина на приобретение интересующих стройматериалов, а также установление наличия таких материалов в магазине в указан­ный период.

В ходе проверки версий о хищении денежных средств должностными лицами может быть установлено незаконное начисление и изъятие денег, но не доказано их присвоение, являющееся необходимым элементом состава хищения. Подоб­ная ситуация возникает в случаях, когда прорабы вынуждены нести не предусмотренные сметой расходы по оплате загото­вок леса, найму необходимых механизмов, приобретению недо­стающих стройматериалов и создавать для этого путем злоу­потреблений «черную кассу». Планирование должно преду­сматривать своевременное выявление таких фактов и их объ­ективную проверку в максимально сжатые сроки.

В целях выявления завышений объема и стоимости выпол­ненных работ и проверки версий об обоснованности начисле­ния денег за их осуществление и причинах образования не­достач и излишков стройматериалов применяются различные приемы:

— обмер объема выполненных работ. Он производится в ходе следственного осмотра либо поручается комплексной ре­визии или инспектору банка, финансирующего строительство;

— пооперационный анализ работ по актам формы №2 и нарядам с выведением результатов по операциям, производив­шимся в пределах учетного периода;

— технический анализ документов, производимый специалистом в целях выявления записей, не соответствующихуровню технической оснащенности и возможности выполнения отдельных работ;                                        

— анализ документов заказчика в финансирующем банке в целях выявления фактов неоднократной оплаты одних и тех же работ;

— встречная проверка и сопоставление документов, отра­жающих проверяемые хозяйственные операции.

Целенаправленное производство расследования предполагает широкое использование рабочих схем, таблиц, лицевых счетов, графиков преступных связей, картотек показанийрасхитителей и других вспомогательных документов, обеспечивающих лучшее восприятие и наглядность материалов следствия, и облегчающих координацию работы при расследовании груп­пой следователей.

Расхитители в строительстве вовлекают в свою преступную деятельность гражданское население (подставных лиц, покупателей стройматериалов, торговых работников при реализа­ции похищенного через магазины, и др.), поэтому успешность:

расследования предполагает надлежащую организацию взаи­модействия с органами МВД. При содействии работников этих органов производятся обычно задержание расхитителейприсбыте похищенных стройматериалов, обыски у соучастников хищений, одновременные осмотры и выемки документов в разных учреждениях. Розыскные возможности органов МВД используются для выявления подставных лиц и свидетелей преступления, для установления каналов сбыта похищенных стройматериалов и их розыска, для сбора сведений о связях расхитителей, наличии у них недвижимости, накоплений, их образе жизни, материальном достатке и т.п.               

Типичные следственные ситуации. В зависимости от характера и сочетания сведений о хищении, лицах, причастных к не­му, и их осведомленности о начале расследования для начального этапа расследования типичными являются четыре ситуа­ции, складывающиеся при возбуждении дела:

— по материалам произведенной ревизии;              

— по материалам финансирующего банка о завышении объемов и стоимости работ;

— по заявлениям о хищении денежных средств и стройма­териалов;

— по фактам задержания с похищенными стройматериа­лами.

Первые две ситуации имеют сходство и различаются сте­пенью исследования обстоятельств, связанных с завышением объема или стоимости работ и списанием стройматериалов. При этом материалы, представленные банком в следственные органы, должны содержать: акт контрольного обмера; акты формы № 2 (в подлиннике); сопоставление данных контроль­ного обмера с актами формы № 2; копии извещений подрядчи­ку и заказчику о дне и часе контрольного обмера; объяснения подрядчика и заказчика (в подлиннике); заключение байка по объяснениям; сводную ведомость оплаченных и представлен­ных к оплате работ; ведомость перерасчета стоимости работ;

ссылки на нарушенные законы, инструкции, положения[34].

Для возбуждения уголовного дела по материалам банка кроме содержащихся в них данных о завышении объема и стоимости работ необходимы сведения о наличии фактов изъя­тия денег или стройматериалов и об образе жизни причастных к завышению лиц. Для получения таких сведений производит­ся прокурорская проверка.

Начало расследования в обеих рассматриваемых ситуациях не является внезапным и неожиданным для расхитителей. За­дачей производства первоначальных следственных действий в этих ситуациях является исследование обстоятельств завыше­ния объемов и стоимости работ и изъятия образовавшихся из­лишков денежных средств и стройматериалов, установление и изобличение подставных лиц и покупателей похищенных мате­риалов, выявление новых, не известных до этого, фактов хи­щений и определение круга расхитителей. Соответственно это­му в качестве первоначальных следственных и иных действии производятся: осмотр и выемка документов, допрос ревизора или представителя банка, производившего контрольный обмер, допрос свидетелей, розыскные действия, допрос предполагае­мых подставных лиц и покупателей стройматериалов, обыск и наложение ареста на имущество заподозренных в хищении, на­ложение ареста на корреспонденцию, следственный экспери­мент и проверка показаний на месте, судебно-ночерковедческая экспертиза.