При выдвижении версий о каналах сбыта похищенных стройматериалов целесообразно исследование родственных связей и знакомств должностных лиц, заподозренных в хищении чтобы установить возможную передачу похищенного для ремонтных работ или индивидуального строительства этим лицам или продажу через них стройматериалов их близким, друзьям, соседям. Такой же прием применим и в отношении лип, у которых оказались при задержании или были обнаружены стройматериалы, аналогичные похищенным со строительного объекта. Исследование их родственных связей и знакомств может помочь установлению должностных лиц, причастных к хищению.
Проверка версии о реализации похищенных стройматериалов (кровельных, лакокрасочных, облицовочных и др.) через магазин должна предусматривать выявление общественных организаций, фирм, совместных предприятий и других учреждений, производивших ремонт, и производство в них осмотров документации в целях обнаружения товарных чеков магазина на приобретение интересующих стройматериалов, а также установление наличия таких материалов в магазине в указанный период.
В ходе проверки версий о хищении денежных средств должностными лицами может быть установлено незаконное начисление и изъятие денег, но не доказано их присвоение, являющееся необходимым элементом состава хищения. Подобная ситуация возникает в случаях, когда прорабы вынуждены нести не предусмотренные сметой расходы по оплате заготовок леса, найму необходимых механизмов, приобретению недостающих стройматериалов и создавать для этого путем злоупотреблений «черную кассу». Планирование должно предусматривать своевременное выявление таких фактов и их объективную проверку в максимально сжатые сроки.
В целях выявления завышений объема и стоимости выполненных работ и проверки версий об обоснованности начисления денег за их осуществление и причинах образования недостач и излишков стройматериалов применяются различные приемы:
— обмер объема выполненных работ. Он производится в ходе следственного осмотра либо поручается комплексной ревизии или инспектору банка, финансирующего строительство;
— пооперационный анализ работ по актам формы №2 и нарядам с выведением результатов по операциям, производившимся в пределах учетного периода;
— технический анализ документов, производимый специалистом в целях выявления записей, не соответствующихуровню технической оснащенности и возможности выполнения отдельных работ;
— анализ документов заказчика в финансирующем банке в целях выявления фактов неоднократной оплаты одних и тех же работ;
— встречная проверка и сопоставление документов, отражающих проверяемые хозяйственные операции.
Целенаправленное производство расследования предполагает широкое использование рабочих схем, таблиц, лицевых счетов, графиков преступных связей, картотек показанийрасхитителей и других вспомогательных документов, обеспечивающих лучшее восприятие и наглядность материалов следствия, и облегчающих координацию работы при расследовании группой следователей.
Расхитители в строительстве вовлекают в свою преступную деятельность гражданское население (подставных лиц, покупателей стройматериалов, торговых работников при реализации похищенного через магазины, и др.), поэтому успешность:
расследования предполагает надлежащую организацию взаимодействия с органами МВД. При содействии работников этих органов производятся обычно задержание расхитителейприсбыте похищенных стройматериалов, обыски у соучастников хищений, одновременные осмотры и выемки документов в разных учреждениях. Розыскные возможности органов МВД используются для выявления подставных лиц и свидетелей преступления, для установления каналов сбыта похищенных стройматериалов и их розыска, для сбора сведений о связях расхитителей, наличии у них недвижимости, накоплений, их образе жизни, материальном достатке и т.п.
Типичные следственные ситуации. В зависимости от характера и сочетания сведений о хищении, лицах, причастных к нему, и их осведомленности о начале расследования для начального этапа расследования типичными являются четыре ситуации, складывающиеся при возбуждении дела:
— по материалам произведенной ревизии;
— по материалам финансирующего банка о завышении объемов и стоимости работ;
— по заявлениям о хищении денежных средств и стройматериалов;
— по фактам задержания с похищенными стройматериалами.
Первые две ситуации имеют сходство и различаются степенью исследования обстоятельств, связанных с завышением объема или стоимости работ и списанием стройматериалов. При этом материалы, представленные банком в следственные органы, должны содержать: акт контрольного обмера; акты формы № 2 (в подлиннике); сопоставление данных контрольного обмера с актами формы № 2; копии извещений подрядчику и заказчику о дне и часе контрольного обмера; объяснения подрядчика и заказчика (в подлиннике); заключение байка по объяснениям; сводную ведомость оплаченных и представленных к оплате работ; ведомость перерасчета стоимости работ;
ссылки на нарушенные законы, инструкции, положения[34].
Для возбуждения уголовного дела по материалам банка кроме содержащихся в них данных о завышении объема и стоимости работ необходимы сведения о наличии фактов изъятия денег или стройматериалов и об образе жизни причастных к завышению лиц. Для получения таких сведений производится прокурорская проверка.
Начало расследования в обеих рассматриваемых ситуациях не является внезапным и неожиданным для расхитителей. Задачей производства первоначальных следственных действий в этих ситуациях является исследование обстоятельств завышения объемов и стоимости работ и изъятия образовавшихся излишков денежных средств и стройматериалов, установление и изобличение подставных лиц и покупателей похищенных материалов, выявление новых, не известных до этого, фактов хищений и определение круга расхитителей. Соответственно этому в качестве первоначальных следственных и иных действии производятся: осмотр и выемка документов, допрос ревизора или представителя банка, производившего контрольный обмер, допрос свидетелей, розыскные действия, допрос предполагаемых подставных лиц и покупателей стройматериалов, обыск и наложение ареста на имущество заподозренных в хищении, наложение ареста на корреспонденцию, следственный эксперимент и проверка показаний на месте, судебно-ночерковедческая экспертиза.
Уважаемый посетитель!
Чтобы распечатать файл, скачайте его (в формате Word).
Ссылка на скачивание - внизу страницы.