Сходными между собой являются также третья и четвертая ситуации, в которых расследование начинается неожиданно Для расхитителей и производится активно и оперативно. Задача первоначальных следственных действий в этих ситуациях сводится к тому, чтобы, основываясь на факте задержания расхитителей с похищенными стройматериалами или на полученных от заявителя сведениях, раскрыть совершение хищения, обнаружить и закрепить доказательства, указывающие на способ его совершения и сокрытия, и изобличить причастных к хищению лиц. Типичными первоначальными следственными действиями в этих ситуациях являются: допрос лиц, заявивших о хищении, допрос задержанных, производство инвентаризации стройматериалов на строящемся объекте и складе или документальной ревизии, осмотр и выемка документов, осмотр места выполнения работ с обмером их объема, обыск на рабочем месте и в месте жительства задержанных и заподозренных в хищении; допрос свидетелей, розыскные действия, допрос предполагаемых подставных лиц, следственный эксперимент и проверка показаний на месте, экспертизы (пиломатериалов, лакокрасочных материалов и покрытий, изделий из стекла, судебно-почерковедческая).
§ 3. ОСОБЕННОСТИ ТАКТИКИ ОТДЕЛЬНЫХ СЛЕДСТВЕННЫХ ДЕЙСТВИИ
Допрос заявителя. У лица, заявившего о совершенном или готовящемся хищении, при допросе выясняется источник получения сведений о преступлении, что именно, в каком количестве, кем и при каких обстоятельствах похищено. При похищении стройматериалов устанавливается также, где именно (на объекте или на складе) они хранились, кто производил их погрузку, транспортировку к месту задержания, способствовал вывозу с объекта. В случаях хищения денег выясняется, кем, когда и каким способом был создан их резерв, кому, в какой сумме и по каким документам они были начислены, когда и кем получены. При выполнении за плату работ для частных лиц, кооперативов и других организаций должно быть выяснено, где именно и кем производились работы, в чем они заключались, какие стройматериалы при этом использовались, когда и кем они были доставлены к месту работы, от кого и в какой <| сумме были получены деньги за выполненные работы и как они поделены между расхитителями.
У заявителя также выясняется причина его обращения с заявлением, кому кроме него известно о сообщенных им фактах, в каких документах получили отражение действия расхитителей, кем они составлены, где находятся, известно ли о сделанном им заявлении заинтересованным лицам.
Допрос задержанных. Допрос задержанных со стройматериалами, вывезенными со строящегося объекта или склада, должен быть максимально приближен к моменту задержания. У допрашиваемого выясняется, с какой целью вывезены стройматериалы, кому и для чего они предназначались, числятся ли они по учету склада или на объекте, где до этого хранились, кому известно об их вывозе, оформлен ли он документально, кто производил их погрузку, транспортировку.
Допрос должен быть организован таким образом, чтобы ссылки допрашиваемого на соответствующих должностных лиц и иных лиц или документы были проверены до окончания допроса и встречи с ними допрашиваемого. Одновременно незамедлительно должны быть произведены инвентаризация стройматериалов на складе и объекте, а также осмотр приходно-расходных и учетных документов на стройматериалы и их сопоставление с результатами инвентаризации.
Осмотр и выемка документов. Осмотру подвергаются в первую очередь документы, отражающие деятельность должностных лиц, указанных в материалах ревизии либо в показаниях лиц, заявивших о совершенных хищениях. В процессе осмотра документов анализируются содержащиеся в них записи, в том числе с точки зрения технической возможности выполнения зафиксированной в них работы; проверяется соответствие примененных норм расхода стройматериалов, расценок и тарифов выполненных работ установленным действующим положениям; проводится встречная проверка разных экземпляров одного и того же документа для установления их тождества; сопоставляется содержание различных документов и учетных данных, прямо или косвенно отражающих проверяемую операцию. Обязательному сличению в целях выявления расхождений подлежат все три экземпляра акта формы № 2, а также оба экземпляра (складской и прорабский) лимитно-заборной карты, отражающей получение Для объекта и возвращение на склад стройматериалов. Сопоставлением актов формы № 2 с нарядами на работу и проектно-сметной документацией выявляются факты завышения объема и стоимости работ. Посредством сопоставления данных журнала учета поступивших грузов, актов о приемке стройматериалов, приходных ордеров и карточек складского учета с ведомостью комплектации объекта стройматериалами, отражающей их поступление, лимит и расход за месяц в стоимостном выражении, выявляются злоупотребления со стройматериалами. Сопоставление актов на сдачу в эксплуатацию временных сооружений и актов о разборке нетитульных временных сооружен ни нередко прямо указывает на источник хищения стройматериалов.
Выявлению злоупотреблений способствует осмотр документов, содержащих сведения о технической оснащенности строительства и эксплуатации механизмов. Такими документами являются:
— журнал рационализации, содержащий данные о рационализаторских предложениях, позволивших сократить объем работ и расход стройматериалов, тогда как списание материалов и начисление денег производится по-прежнему по повышенному объему работ;
— планы по освоению новой техники, паспорта переданного в монтаж оборудования, акты испытания смонтированного оборудования, сменные рапорта машинистов, отражающие сроки поступления механизмов, время начала их применения и использования при фактической оплате произведенных механизмами работ по более дорогим тарифам ручного труда. Аналогичные сведения могут быть получены также при осмотре протоколов производственных совещаний и приказов о премировании за внесение и внедрение рационализаторских предложений и новшеств, повышающих производительность труда.
Уважаемый посетитель!
Чтобы распечатать файл, скачайте его (в формате Word).
Ссылка на скачивание - внизу страницы.