Второй уровень – это коммерческие банки и различные небанковские финансовые институты.
К небанковским институтам относятся: фонды (инвестиционные, пенсионные и др.); компании (страховые, инвестиционные); финансовые компании (кредитные союзы); ломбарды и т.п.
Главными финансовыми посредниками выступают коммерческие банки. Первые специальные кредитные учреждения возникли на Древнем Востоке в VII – VI в. до н.э. Первые банки с современным бухгалтерским принципом двойной записи появились в ХVI веке в Италии и в Нидерландах.
Коммерческие банки подразделяются на специализированные и универсальные.
Универсальные банки совершают различные виды операций. Основная часть российских коммерческих банков является универсальными.
Специализированные банки осуществляют в основном какой-либо один из видов операций. Банки могут специализироваться:
- по целям (инвестиционные, инновационные, ипотечные);
- по отраслям (промышленно-строительный, сельскохозяйственный, внешнеэкономический);
- по клиентам (обслуживающие только фирмы, обслуживающие только население).
Основными функциями коммерческих банков являются:
- аккумуляция денежных средств физических и юридических лиц;
- предоставление кредитов физическим и юридическим лицам;
- ведение межбанковских операций;
- проведение расчетно-кассовых операций;
- осуществление операций с ценными бумагами;
- хранение сбережений и ценностей;
- проведение операций аренды;
- выполнение лизинговых и факторинговых операций;
- осуществление трансфертных операции, то есть операций по переводу денег;
- выполнение операций с иностранной валютой;
- осуществление трастовых, или доверительных, операций;
- консультирование и предоставление информации.
Банковские операции делятся на три большие группы.
Пассивные операции представляют собой аккумуляцию денежных средств предпринимателей и населения. Существует различные виды депозитов. Разновидностью сберегательных счетов является пенсионный счет. Для начисления доходов по сберегательным счетам используют формулу сложного процента:
, где (173)
K – конечная денежная сумма;
k – начальная сумма вклада;
n – количество лет;
i – процентная ставка.
Активные операции – это операции по предоставлению кредитов в форме ссуд. Ссуды бывают краткосрочными, среднесрочными и долгосрочными.
Важнейшими принципами кредитования являются: срочность, платность, возвратность и гарантированность.
По видам залогов ссуды делятся на:
- вексельные (под залог векселей);
- фондовые (под залог акций и облигаций);
- подтоварные (под залог партий товаров);
- ипотечные (под залог недвижимости);
- бланковые (под поручительство).
Существуют различные формы кредита: банковский (в виде денежных ссуд), коммерческий (в товарной форме и оформляется векселем), потребительский (в товарной форме или в форме ссуд), ипотечный (в виде долгосрочных ссуд), межхозяйственный (выпуск акций и облигаций), государственный (выпуск облигаций государственного займа), международный (в товарной или в денежной -валютной – форме).
Посреднические операции, к которым относятся остальные виды операций банков.
В пассивы банка включены: собственный капитал (10%), привлеченные средства (примерно 90%), задолженности банка и прочие пассивы. В активы банка входят: ссуды, вложения финансовых средств в ценные бумаги и финансовые инвестиции, задолженности других банков и прочие активы. Прибыль банка представляет собой разницу между процентами по активным и пассивным операциям плюс комиссионные вознаграждения за посреднические операции за минусом затрат банка на ведение тех или иных операций.
Резервы коммерческих банков
Коммерческие банки выдают кредиты не на всю сумму депозитов, поскольку часть вкладов они переводят в резервы, то есть ту часть денежных средств, внесенных на банковские счета, но не выданных в качестве кредитов.
Существует несколько видов банковских резервов.
Фактические резервы (Rf) – это сумма обязательных и избыточных резервов:
(174)
Уважаемый посетитель!
Чтобы распечатать файл, скачайте его (в формате Word).
Ссылка на скачивание - внизу страницы.