Контроллинг: Учебное пособие (Сущность и организация контроллинговой деятельности. Стратегическая диагностика позиции предприятия), страница 40

Структура затрат основных производственных подразделений, тыс. р.

Характеристика структуры производственного процесса при изготовлении отдельных видов товаров

Вид товара	Структурные подразделения, участвующие в изготовлении товара
Вид товара	Цех 1	Цех 2	Цех 3	Цех 4	Цех 5	Цех 6
А	+	+	+
Б		+	+	+
В		+		+	+
Г			+	+	+
Д	+				+	+
Е	+	+		+
Ж		+				+
З	+					+
И			+		+
К		+	+			+

Динамика накладных расходов, тыс. р.

Отчетный период	Затраты на содержание складского хозяйства	Затраты, связанные с организацией работы энергетического цеха
1	60	50
2	70	52
3	72	60
4	75	61
5	80	65
6	81	70
7	84	72
8	88	76
9	90	82
10	91	84

Исходные данные для распределения накладных расходов

Фоктор	Накладные расходы, тыс. р.
Фоктор	Склад	Энергетический цех	Цех 1	Цех 2	Цех 3	Цех 4	Цех 5	Цех 6
Обогреваемая площадь, м²	100	-	110	150	120	140	150	60
Количество требований на отгрузку, шт.	-	10	8	9	6	4	7	7

Расход материальных ресурсов при производстве отдельных товаров, кг

Вид материала	Расход материальных ресурсов
Вид материала	фактически	по плану
1. Материал, используемый в цехе 1	500	510
2. Материал, используемый в цехе 2	560	390
3. Материал, используемый в цехе 3	480	400
4. Материал, используемый в цехе 4	320	300
5. Материал, используемый в цехе 5	280	240
6. Материал, используемый в цехе 6	350	300

Условия отгрузки материалов