Контроллинг: Учебное пособие (Сущность и организация контроллинговой деятельности. Стратегическая диагностика позиции предприятия), страница 40

Структура затрат основных производственных подразделений, тыс. р.

Группа затрат

Производственные цеха

1

2

3

4

5

6

1.  Материальные затраты:

·  планируемые

400

360

280

200

150

140

·  фактические

420

300

270

220

140

110

2.  Затраты на заработную плату:

·  планируемые

90

80

110

140

180

220

·  фактические

100

100

100

130

150

200

Характеристика структуры производственного процесса при изготовлении отдельных видов товаров

Вид

товара

Структурные подразделения, участвующие в изготовлении товара

Цех 1

Цех 2

Цех 3

Цех 4

Цех 5

Цех 6

А

+

+

+

Б

+

+

+

В

+

+

+

Г

+

+

+

Д

+

+

+

Е

+

+

+

Ж

+

+

З

+

+

И

+

+

К

+

+

+

Динамика накладных расходов, тыс. р.

Отчетный период

Затраты на содержание

складского хозяйства

Затраты, связанные с организацией работы энергетического цеха

1

60

50

2

70

52

3

72

60

4

75

61

5

80

65

6

81

70

7

84

72

8

88

76

9

90

82

10

91

84

Исходные данные для распределения накладных расходов

Фоктор

Накладные расходы, тыс. р.

Склад

Энергетический цех

Цех 1

Цех 2

Цех 3

Цех 4

Цех 5

Цех 6

Обогреваемая площадь, м2

100

-

110

150

120

140

150

60

Количество требований на отгрузку, шт.

-

10

8

9

6

4

7

7

Расход материальных ресурсов при производстве отдельных товаров, кг

Вид материала

Расход материальных ресурсов

фактически

по плану

1.  Материал, используемый в цехе 1

500

510

2.  Материал, используемый в цехе 2

560

390

3.  Материал, используемый в цехе 3

480

400

4.  Материал, используемый в цехе 4

320

300

5.  Материал, используемый в цехе 5

280

240

6.  Материал, используемый в цехе 6

350

300

Условия отгрузки материалов