Анализ движения и использования основных фондов железнодорожного предприятия, страница 15

        Продолжение табл. 2.1

         По данным таблицы 2.1 следует отметить, что эксплуатационные расходы за 2002 год превышают плановые на 15,7 % или на 13305 тысяч рублей. По отношению к 2001 году превышение эксплуатационных расходов в 2002 году составляет 16,4 %. Рост расходов обусловлен повышением тарифных ставок и окладов в соответствии с отраслевым тарифным соглашением, а также выплатой с марта 2002 года премий работникам. В связи с этим  ФОТ за 2002 год на 52,8 % выше чем в 2001 году, но по отношению к плану наблюдается экономия ФОТ на 0,4 %. Как следствие увеличения ФОТ – рост отчислений. Экономия наблюдается в отношении топлива и составляет 6,8 % от плана. Отмечается резкий рост расходов на электроэнергию за счёт увеличения стоимости 1 киловатта в час. По статье ''прочие материальные затраты'' ситуация такова, что отклонение от плана составляет 40,3 %, но в то же время по отношению к 2001 году снижение составило 2034 тысячи рублей (93,9 %).Такое снижение обусловлено тем, что в 2001 году происходило строительство объекта силами предприятия, а в 2002 году оно было завершено. Амортизация по отношению к 2001 году возросла на 62,8 %, также наблюдается превышение фактического значения над плановым на 42,7 %. Это превышение не обусловлено поступлением основных фондов, а их переоценкой. Отметим резкий рост прочих затрат на 308,3 % или на 1492 тысяч рублей, что объясняется ростом затрат на премии, подготовку и переподготовку кадров.