Разработка перспективного, текущего и оперативно-календарного планов работы предприятия мясной промышленности в условиях рынка, страница 25

Необходимо принять во внимание выплаты по обязательствам.

Предприятие должно осуществлять выплаты по ранее взятым кредитам (по исходным данным):

1)  по краткосрочному кредиту банка - 10000 тыс. руб. (исходные данные, таблица 4а) – выплачивается единовременно в первом году пятилетки;

2)  по текущим выплатам – 3000 тыс. руб. (выплачивается каждый год пятилетки);

3)  по ссуде банка на развитие под 10% до 2005 года – 12000 тыс. руб. (выплачивается в 2003-2005 годах);

4)  по ссуде банка под недвижимость, исходя из 9% годовых  до 2006 года – 8000 тыс. руб. (выплачивается в 2003-2006 годах);

5)  кредит банка на новое строительство под  8% годовых до 2005 года – 12500 тыс. руб.

Величина кредита, которая должна быть возвращена банку до конца периода

t = сумма кредита * (1+i)^t, где

i – банковский процент (10%, 9%);

t – период инвестирования, год.

12000 * (1+0,1)³ /3 = 5324 тыс. руб.

8000 * (1+0,09)⁴ /4 = 2823,2 тыс. руб.

12500 * (1+0,08)³/3 = 5248,8 тыс. руб.

Выплаты по обязательствам в течение планируемого периода будут уменьшаться.

Нераспределенная прибыль = Сумма чистой прибыли – Выплаты по дивидендам и обязательствам

Таблица № 28.

Определение финансовых результатов, тыс. руб./год

Показатели	2003	2004	2005	2006	2007
Выручка	2273069	2680340	2944283	2947633	2949536
Себестоимость	1958457	2303795	2528073	2530810	2532365
Транспортные расходы	97922,825	115189,77	126403,63	126540,5	126618,3
Увеличение транспортных расходов	8110,9329	6925,4954	7636,1554	7689,499	7716,173
Валовая производственная прибыль	306502	369619	408574	409133	409454
Валовая прибыль	288111,48	347441,97	384059,9	384585,1	384886,9
Чистая прибыль	218964,72	264055,9	291885,52	292284,7	292514
Нераспределенная прибыль	190391,92	245483,1	273312,72	278616	284514

Таблица № 29.

Итоговые показатели планового периода

	годы
	2003	2004	2005	2006	2007
Производственная программа в стоимостном выражении, тыс.руб./год	2273069	2680340	2944283	2947633	2949536
Численность персонала, чел.	1941	2582	2995	2994	2992
Производительность труда, тыс.руб./чел.	1171,081	1038,087	983,0662	984,5133	985,8074
Чистая прибыль, тыс. руб.	218964,72	264055,90	291885,52	292284,67	292514,01

Производственная программа в стоимостном выражении – таблица 17; численность персонала – таблица 26; производительность труда – таблица 26; чистая прибыль по годам пятилетки соответственно из таблицы 28.

6.  Текущее (годовое) планирование (техпромфинплан).

Техпромфинплан  предприятия представляет собой развернутую программу всей производственной, хозяйственной и социальной деятельности предприятия, направленную на выполнение целей, стоящих перед компанией, заданий перспективного плана при наиболее полном и рациональном использовании материальных, трудовых, финансовых и природных ресурсов на год.

Техпромфинплан содержит следующие разделы:

1)  производственная программа;

2)  план материально-технического обеспечения;

3)  план по з/пл.: расчет численности персонала; штатное расписание и АУП; фонд оплаты труда (ФОТ); производительность труда;

4)  план организационного и технического развития;