Анализ производственно-финансовой деятельности коммерческой организации, страница 28

Убыток, полученный в предыдущем налоговом периоде, переносится на будущие периоды в уменьшение налогооблагаемой прибыли в течение 10 лет равными долями.

За 2004 год начислены отложенные налоговые обязательства в сумме 250348 тыс.руб., в основном амортизационные отчисления по налоговому учету, что значительно повлияло на текущий налог на прибыль.

Начислены также и отложенные налоговые активы в сумме 278886 тыс.руб., представляющие собой в основном отложенный налог на прибыль.

5.4. Дебиторская и кредиторская задолженности

В целом по метрополитену дебиторская задолженность уменьшилась по сравнению с 2003 годом на 175760 тыс.руб., в основном за счет налога на прибыль, который не отражен в общей сумме дебиторской задолженности.

В 2004 году погашен кредит, оформленный УФ и НП мэрии в сумме 20 млн.руб.

Уменьшилась и кредиторская задолженность в связи с увеличением авансовых платежей по заработной плате и уменьшением задолженностей перед поставщиками и подрядчиками, что обусловлено улучшением финансового положения предприятия после повышения тарифа за проезд в метрополитене.

Таблица 5.4

Структура дебиторской и кредиторской задолженностей за 2004г.

5.5. Выполнение плана расходов и доходов

5.5.1. Общая характеристика экономических показателей

Характерной особенностью квартальных финансовых планов в 2004 году является наличие непрофинансированных убытков (дополнительная потребность в финансировании). Увеличение тарифа и повышение стоимости проездных билетов позволило увеличить доходную часть финансового плана на 28,8 млн.руб. и уменьшить плановые ^профинансированные убытки. Это дало возможность увеличить объемы капитальных работ и несколько ослабить финансовую напряженность. Тем не менее, осуществление мероприятий по сокращению расходования эксплуатационных средств обеспечило экономию расходов от плана по всем элементам затрат (без учета полной амортизации) на сумму 27,2 млн.руб.

Таблица 5.5

Показатели производственно-финансовой деятельности за 2003-2004гг.