Анализ производственно-финансовой деятельности коммерческой организации, страница 14

Таблица 4.1

Структура дебиторской и кредиторской задолженностей в 2003 г.

Невосполнимые потери доходов метрополитен несет при перевозке пассажиров, имеющих право бесплатного проезда. Доля бесплатного пассажиропотока составляет 37% от общего.

В соответствии с Постановлением главы администрации Новосибирской области от 17 мая 2001 года №442 определен порядок учета и возмещения расходов на реализацию прав и льгот по оплате проезда на городском пассажирском транспорте. Однако механизм компенсации выпадающих доходов от перевозки льготников применительно к метрополитену не выработан и при определении суммы компенсации метрополитен не учитывается.

Между тем соблюдение всех норм действующего законодательства по этому вопросу должно обеспечить дополнительное получение доходов в сумме 171 млн. руб. в год, в том числе:

- из местного бюджета                                          -46,7 млн. руб.;

- из областного бюджета                                      -72,9 млн. руб.;

- из федерального бюджета                                 -27,9 млн. руб.;

- за счет средств министерств и ведомств           -29,1 млн. руб.

Расчет компенсаций за перевозку льготных категорий граждан согласно Постановлению главы администрации НСО №442 приведен в таблице.

Доходы метрополитена формируются преимущественно за счет перевозки пассажиров. В общей сумме доходов доходы от перевозок составляют около 89%.

В условиях, сложившихся за последние 10 лет, единственным источником увеличения доходов в размерах, способных поддерживать финансовое положение на минимально необходимом уровне, являлось увеличение тарифа за проезд.

И хотя при этом пассажиропоток продолжает сокращаться, масса доходов увеличивается. Так, в 2003 году при увеличении тарифа на 20%т доходы от перевозок увеличились только на 13,8%, а перевозки уменьшились на 7%. Аналогичные пропорции наблюдаются и во все предыдущие 10 лет.

Общие сведения о выполнении плана доходов за 2003 год приведены в следующих таблицах 4.2, 4.3.

Таблица 4.2

Выполнение плана доходов за 2003 год