Анализ производственно-финансовой деятельности коммерческой организации, страница 16

4.4.2. Фонд заработной платы, начисления и показатели плана по труду

При плановом фонде зарплаты 115000 тыс. руб. израсходовано 112670,1 тыс. руб. или на 2330 тыс. руб. меньше в связи с тем, что в плане среднесписочная численность предусматривалась 1510 чел., фактически же составила 1474 чел., что на 36 чел. меньше плана и на 14 чел. меньше прошлого года. Среднемесячная зарплата за 2003 год на уровне планируемой.

Начисления на заработную плату (единый социальный налог) осуществлялись в размере 35,8%, в том числе по фондам:

-пенсионный                                                        -28%;

-социального страхования                                   -4,0%;

-обязательного медицинского страхования           -3,6%;

- обязательного медицинского страхования        от несчастных случаев на производстве и профзаболеваний          -0,2%.

Таблица 4.5

Выполнение показателей плана по труду 2002 – 2003гг.

Количество вакансий в течении года колебалось от 25 до 45 человек. Текучесть кадров за 2003 год выросла и составила 9,0% по сравнению с 7,8% прошлого года.