Информатика и выч. техника \ Информационные технологии на железнодорожном транспорте

Разработка технологии создания дистанционных курсов на примере курса "Администрирование DB2", страница 33

Амортизация оборудования = Стоимость оборудования * норма амортизации/365*количество дней обучения;

Амортизация программного обеспечения = Стоимость программного обеспечения * норма амортизации/365*количество дней обучения;

Расходы на электроэнергию = Мощность потребляемая оборудованием* количество дней обучения* 8 часов * стоимость 1 квт*ч;

Материалы на организацию и сопровождение процесса обучения = Расход материала * цену;

Эксплуатация помещений = Расходы по содержанию помещения/30*количество дней обучения* нормативная площадь для оборудования и обучения;

Расходы по обслуживающему СДО персоналу = Оклад /30*количество дней обучения * коэффициент с учетом ЕСН;

Накладные = Норма накладных расходов* Прямая заработная плата;

Таблица 4.4

Смета затрат на обучение на пилотной ОСДО

Статьи затрат

 Условия расчета

Сумма, т.р.

Прямые затраты на обучение

Заработная плата на период пилотного обучения

Обучаемых

Преподавателей

Управляющих

Оклад, т.р./мес.

8

10

20

8/22*24=8,7

10,9

2,7

Заработная плата с ЕСН

ЕСН =35,6% ЗП

22,4+22,4*0,356= 30,3

Амортизация оборудования

ГВЦ

ИВЦ Мск.

Учебный центр МИИТА

Стоимость амортизируемого оборудования, т.р.

1500

960

900

Всего

37,6

16,8

10,7

900*0,17*24/365=

10,1

Амортизация программного обеспечения

Стоимость не капитализируемых затрат, 74200 т.р.

74200*0,1*24/365=487,9

Расходы на электроэнергию

ГВЦ, ИВЦ МСК, Учебный центр МИИТа (24 дня)

8,1

Материалы на организацию и сопровождение процесса обучения

По смете

22,2

Норма расхода материалов на сопровождение и организацию обучения

В расчете на одного человека

0,4

Эксплуатация помещений

ГВЦ, ИВЦ МСК, Учебный центр МИИТа (448 м2)

8,96

Расходы по обслуживающему СДО персоналу

ГВЦ, ИВЦ МСК, Учебный центр МИИТа (инженеры-администраторы сети)

23,9

Итого прямых затрат

619,36+619,36*0,3=805,2

Накладные

41,9

Всего

854,2

стоимость недельного обучения одного человека = 30 т.р.

Таблица 4.5.

Смета затрат на подготовку персонала первой очереди

Смета затрат на подготовку персонала первой очереди

Количество,  чел.

Стоимость недельной стажировки, т.р.

администраторы СДО

20

30*20=600

разработчики курсов

20

30*20=600

инструкторы

15

30*15=450

Всего затрат

1 650

Таблица 4.6

Расчет оборотного капитала на сопровождение обучения

Элементы оборотных средств

Дневная потребность, т.р.

Норматив запаса, дни

Норма оборотных средств, т.р.

Норматив оборотных средств на материалы

52,5

90

4725

Расчет потребности на одного обучаемого

объем

Цена

в т.ч. бумага

5

200

дискеты

60

17

ручки

20

10

Картридж

20

1000

Материалы на 1 чел

0,427

Оплата в год, т.р.

Расходы на незавершенное производство 

¨  оплата труда

12454,4

34,5

90

3113,6

¨  счетов за электроэнергию

1224,9

3,4

90

306,2

Итого НЗП

3419,8

Денежные средства для уплаты налогов и других авансовых платежей

50

4072,4

Всего

12 217,2
Скачать файл