Курс лекций по таможенной статистике, страница 94

      При этом учитываются административные правонарушения по несоблюдению установленных порядка и сроков предоставления форм учета и отчетности по валютным операциям и по невыполнению резидентом в установленный срок обязанности по получению на свои банковские счета в уполномоченном банке иностранной валюты или валюты РФ, причитающихся за переданные товары или услуги.

       Источником является массив данных ГТД таможенного органа. Учёт осуществляется по дате выпуска ГТД. Отчётность формируется ежемесячно.

       Эффективность валютного контроля оценивается по двум показателям:

      - эффективности проведения таможенными органами проверок соблюдения участниками внешнеэкономической деятельности валютного законодательства Российской Федерации и актов органов валютного регулирования (ЭПСВЗ);

      - выявленные нарушения валютного законодательства РФ в стоимостном выражении.

      По первому направлению расчет показателя осуществляется следующим образом:

где А - число протоколов об административных правонарушениях, ответственность за которые предусмотрена статьей 15.25 Кодекса РФ об административных правонарушениях, составленных должностными лицами таможенных органов в отчетный период;

В – число проведенных таможенными органами в отчетном периоде проверок соблюдения участниками внешнеэкономической деятельности валютного законодательства РФ и актов органов валютного регулирования.

     Источником данных о ввозе и вывозе иностранной валюты физическими лицами являются пассажирские таможенные декларации. Учитывается перемещение через границу РФ иностранной валюты, в сумме превышающей эквивалент 10 тыс. долларов США на одну поездку одного физического лица. В случае декларирования одним физическим лицом нескольких видов иностранной валюты за одну поездку, сумма которой превышает указанный эквивалент, данные представляются по каждому виду валюты отдельно.

      База данных по физическим лицам содержит следующие сведения:

      - реквизиты физического лица (фамилия, инициалы, статус - резидент РФ или нерезидент, вид и данные документа, удостоверяющего личность);

      - направление перемещения валюты (ввоз или вывоз);