Первые 3 вида задержек тормозят превращение полученных платежей в деньги на расчетном счете предприятия и увеличивают его потребность в денежных средствах. Четвертая задержка тормозит списание денег с расчетного счета предприятия и уменьшает его потребность в денежных средствах. Прохождением счетов по почте трудно управлять, хотя до известной степени в этом помогает система абонентских ящиков, где предприятие оплачивает выполнение некоторых административных функций местным банком. Клиенты вместо того, чтобы пересылать чеки по почтовому адресу предприятия, пересылают все платежи в почтовое отделение, в котором предприятие абонирует сейф. Раз в день или чаще банк изымает оттуда платежи и обрабатывает их. Предприятие, перед тем как открыть абонентский ящик, должно изучить предложения различных банков и выбрать наименьшую стоимость годового обслуживания ящика.
На процесс обработки поступлений по дебиторской задолженности влияет также время, требуемое на обработку счетов в собственной бухгалтерии, которое может быть предметом управления. Большие выгоды в этом случае дают предоставляемые банками услуги по обслуживанию расчетов.
Когда система сбора платежей создана, возникает вопрос о таком механизме пересылки денег из местных пунктов аккумуляции платежей, который бы в наибольшей степени снижал расходы на этот процесс и максимизировал ликвидность предприятия.
Существует 3 механизма перемещения денег со счета в одном банке на счет в другом: телеграфом, с помощью депозитарных трансфертных чеков и электронных средств связи.
Телеграфный перевод служит средством переброски средств из банка в банк. Это самый быстрый, но и самый дорогой механизм перевода средств между банками.
Депозитарные трансфертные чеки (ДТС) представляют собой обычные чеки с ограничивающей надписью: «Только для депонирования» в определенном банке. Этот банк, выбранный для сбора и накопления чеков, собирает в течение дня ДТС на чековом счете предприятия, а затем передает их в систему сбора платежей. Эта система обходится дешевле, чем телеграфные переводы, но зато она медленнее работает.
Электронная пересылка, или автоматическая система ЭТС, является, в сущности, автоматизированной системой депозитарных трансфертных чеков. Для экономии времени электронная копия чека обрабатывается с помощью электронной системы клиринга платежей. Эта система дешевле, чем простая ЭТС, и обеспечивает проводку платежей за один рабочий день.
Чтобы повысить эффективность системы сбора денежных средств, предприятие может использовать разные методы сбора и перевода средств и выбрать оптимальный график перевода. В отчете не ставилась цель рассмотрения всех существующих в мире систем сбора денежных средств, поэтому приведены только наиболее распространенные системы. При этом следует всегда помнить, что счет покупателю необходимо выставлять сразу же после его заявки, а в случае крупных заказов необходимо требовать полную или частичную предоплату. Полезно также указывать размер штрафных санкций за несвоевременную оплату и размер скидок за предоплату.
Отсрочка денежных платежей. Полученная отсрочка денежных платежей может помочь предприятию получить больший доход и при этом располагать денежными средствами. Для этого необходимо оценить получателей платежа и определить, в какой степени может быть отсрочен ему платеж без дополнительных расходов в виде финансовых комиссий или процентов за кредит каждому из них.
Открытое акционерное общество "МПОВТ" (ОАО "MПОBT") является одним из ведущих предприятий радиоэлектронной отрасли Республики Беларусь, специализирующемся на выпуске конкурентоспособных на рынках стран СНГ и РБ средств связи и телекоммуникаций, вычислительной техники, энергосберегающего оборудования (счетчиков и регуляторов воды и теплоты), кассовых аппаратов и светотехнических изделий, стеллажного оборудования для национальной библиотеки Республики Беларусь и др. ТНП.
Уважаемый посетитель!
Чтобы распечатать файл, скачайте его (в формате Word).
Ссылка на скачивание - внизу страницы.