Оборотные средства и эффективность их использования на предприятии ОАО "МПОВТ", страница 16

Первые 3 вида задержек тормозят превращение полученных платежей в деньги на расчетном счете предприятия и увеличивают его потребность в денежных средствах. Четвертая задержка тормо­зит списание денег с расчетного счета предприятия и уменьшает его потребность в денежных средствах. Прохождением счетов по почте трудно управлять, хотя до изве­стной степени в этом помогает система абонентских ящиков, где предприятие оплачивает выполнение некоторых административных функций местным банком. Клиенты вместо того, чтобы пересылать чеки по почтовому адресу предприятия, пересылают все платежи в почтовое отделение, в котором предприятие абонирует сейф. Раз в день или чаще банк изымает оттуда платежи и обрабатывает их. Предприятие, перед тем как открыть абонентский ящик, долж­но изучить предложения различных банков и выбрать наименьшую стоимость годового обслуживания ящика.

На процесс обработки поступлений по дебиторской задолженно­сти влияет также время, требуемое на обработку счетов в собственной бухгалтерии, которое может быть предметом управления. Большие выгоды в этом случае дают предоставляемые банками услуги по обслуживанию расчетов.

Когда система сбора платежей создана, возникает вопрос о та­ком механизме пересылки денег из местных пунктов аккумуляции платежей, который бы в наибольшей степени снижал расходы на этот процесс и максимизировал ликвидность предприятия.

Существует 3 механизма перемещения денег со счета в одном банке на счет в другом: телеграфом, с помощью депозитарных трансфертных чеков и электронных средств связи.

Телеграфный перевод служит средством переброски средств из банка в банк. Это самый быстрый, но и самый дорогой механизм перевода средств между банками.

Депозитарные трансфертные чеки (ДТС) представляют собой обычные чеки с ограничивающей надписью: «Только для депониро­вания» в определенном банке. Этот банк, выбранный для сбора и накопления чеков, собирает в течение дня ДТС на чековом счете предприятия, а затем передает их в систему сбора платежей. Эта система обходится дешевле, чем телеграфные переводы, но зато она медленнее работает.

Электронная пересылка, или автоматическая система ЭТС, явля­ется, в сущности, автоматизированной системой депозитарных трансфертных чеков. Для экономии времени электронная копия чека обрабатывается с помощью электронной системы клиринга платежей. Эта система дешевле, чем простая ЭТС, и обеспечивает проводку платежей за один рабочий день.

Чтобы повысить эффективность системы сбора денежных средств, предприятие может использовать разные методы сбора и перевода средств и выбрать оптимальный график перевода. В отчете не ставилась цель рассмотрения всех существующих в мире систе­м сбора денежных средств, поэтому приведены только наибо­лее распространенные системы. При этом следует всегда помнить, что счет покупателю необходимо выставлять сразу же после его заявки, а в случае крупных заказов необходимо требо­вать полную или частичную предоплату. Полезно также указывать размер штрафных санкций за несвоевременную оплату и размер скидок за предоплату.

Отсрочка денежных платежей. Полученная отсрочка денежных платежей может помочь предприятию получить  больший доход и при этом располагать денежными средствами. Для этого необходимо  оценить получателей платежа и определить, в какой степени может быть отсрочен ему платеж без дополнительных расходов в виде финансовых комиссий или процентов за кредит каждому из них.

2 использование оборотных средств на ОАО “МПОВТ”

2.1 Характеристика производственно-хозяйственной деятельности

Открытое акционерное общество "МПОВТ" (ОАО "MПОBT") является одним из ведущих предприятий радиоэлектронной отрасли Республики Беларусь, специализирующемся на выпуске конкурентоспособных на рынках стран СНГ и РБ средств связи и телекоммуникаций, вычислительной техники, энергосберегающего оборудования (счетчиков и регуляторов воды и теплоты), кассовых аппаратов и светотехнических изделий, стеллажного оборудования для национальной библиотеки Республики Беларусь и др. ТНП.