Другие предметы \ Маркетинг

Анализ конкурентоспособности ресторана (Аналитическая часть дипломного проекта), страница 14

Категории работников

2009 год

2010 год

Отклонение (+,-)

Отклонение , %

ФОТ

Т

ЗП

ФОТ

Т

ЗП

ФОТ

Т

ЗП

ФОТ

Т

ЗП

Служащие, в т.ч.

243

6

40,50

250

6

41,67

7

0

1,17

2,88

-

2,88

АУП

179

4

44,75

185

4

46,25

6

0

1,5

3,35

-

3,35

ИТР

64

2

32,00

65

2

32,50

1

0

0,5

1,56

-

1,56

Рабочие, в т.ч

447,5

19

23,55

579

24

24,13

131,5

5

0,57

29,39

26,32

2,43

основные

336,5

14

24,04

463,5

18

25,75

127

4

1,71

37,74

28,57

7,13

вспомогательные

111

5

22,20

115,5

6

19,25

4,5

1

-2,95

4,05

20

-13,29

По предприятию в целом

690,5

25

27,62

829

30

27,63

138,5

5

0,01

20,06

20

0,05

Согласно данным Таблицы 2.7.7 средняя заработная плата в целом по предприятию в 2009 г. составляла 27,62 тыс.руб., в 2010 г. она увеличилась на 0,05 тыс.руб. и составила 27,63 тыс.руб.

Средняя заработная плата производственных рабочих увеличилась на 1,71 тыс.руб., АУП – на 1,5 тыс.руб., ИТР – на 0,5тыс.руб. Средняя заработная плата вспомогательного персонала сократилась на 2,95 тыс.руб.

Для повышения мотивации сотрудников необходимо не реже одного раза в год пересматривать заработную плату, чтобы размер номинальной заработной платы соответствовал реальной. В условиях инфляции деньги быстро теряют свою ценность, и необходимо корректировать уровень заработной платы как минимум на официально публикуемый инфляционный индекс.


2.8. Анализ себестоимости

Рассмотрим в Таблице 2.8.1 состав и динамику издержек обращения предприятия.

Таблица 2.8.1

Анализ издержек обращения ООО  «» за 2009-2010 гг.

Статья издержек обращения

2009 год

2010 год

Отклонение (+,-)

Прирост, %

Расходы на оплату труда

8 286,00

9 948,00

1 662

20,06%

Страховые взносы в ПФ, ОМС, ОСС

1 176,61

1 412,62

236,01

20,06%

Списание основных средств

1 219,00

-

-1 219

100,00%

Коммунальные

214,56

385,86

171,30

79,84%

Электроэнергия

512,38

614,52

102,14

19,93%

Технические нужды

355,83

693,85

338,02

94,99%

Потери от брака, списание  товара

314,20

612,37

298,17

94,90%

Расходы на форменную одежду, списание инвентаря

214,30

527,45

313,15

146,13%

Расходы на содержание помещений

412,50

617,18

204,68

49,62%

Расходы на содержание автотранспорта

337,80

518,90

181,10

53,61%

Расходы на рекламу

129,47

218,60

89,13

68,84%

Услуги сторонних организаций

69,40

119,85

50,45

72,69%

Итого

13 242,05

15 669,20

2 427,15

18,33%
Скачать файл