Анализ производительности и оплаты труда работников, страница 9

Пятое, относительное отклонение определяется на основе абсолютного отклонения с учетом выполнения плана объема выполненных работ. Расчет ведется в следующей последовательности.

Определяется степень выполнения плана по объему работ

i_Dпл = 14520,0 / 13828,6 = 1,05

План объема работ выполнен на 105%. Фактически было выполнено работ больше на 5%, чем было запланировано на текущий год. Штатный состав работников был рассчитан на основе планового объема работ. Поэтому необходимо плановую численность работников, участвующих в процессе производства скорректировать на больший объем выполняемых работ.

Основные рабочие:

∆Т_ор = Т_{ор ф} – Т_{ор шт} × i_{D пл}                                        (5.18)

∆Т_ор = 1212 – 1300 × 1.05 = - 153 шт. ед. или - 153 чел.

Аналогично рассчитывается относительное отклонение вспомогательных рабочих и инженерно-технических работников.

∆Т_вр = 1020 – 990 × 1,05 = 19,5 шт. ед. или 20 чел.

∆Т_итр = 2650 – 2691 × 1,05 = - 175,5 шт. ед. или - 176 чел.

Таким образом, недокомплект штата в приведенном примере составляет не 27 чел., а 275 чел.

Аналогичным образом корректируется численность работников при невыполнении плановых показателей по объему выполненных работ.

Второе действие. Производится оценка степени обеспеченности рабочей силой в целом по предприятию и по отдельным категориям работников. Особое внимание необходимо уделить таким категориям, как рабочие и инженерно-технические работники, так как данные категории работников участвуют в процессе производства и обслуживания средств связи.

При оценке степени обеспеченности предприятия рабочей силой привлекают для исследования такие дополнительные показатели, как выполнение плана по объему выполненных работ и качество работы (жалобы), или данные о простоях производства из-за отсутствия или нехватки работников той или иной категории. В практике работы предприятия связи могут быть следующие ситуации.

Первая ситуация. Имеет место недокомплект штата и выполнение плановых заданий по объему работ с хорошим качеством. По данной ситуации можно сделать следующие выводы:

- предприятие связи хорошо обеспечено рабочей силой;

- имеется возможность снижения затрат труда, за счет улучшения количественного состава работников;