Анализ производительности и оплаты труда работников, страница 9

Наименование показателей

Год

Структура, %

Отклонение (+,-)

предыдущий

отчетный

штатного состава (плана)

факта (отчета)

абсолютное

относительное

по штатному составу (плану)

по факту

1 Среднесписочная    численность    работников, чел.

7204

7345

7318

100,0

100,0

-27

-275

из них рабочие:

2201

2290

2232

31,2

30,5

-58

-133

- основные

1200

1300

1212

56,8

54,3

-88

-153

- вспомогательные

1001

990

1020

43,2

45,7

30

20

специалисты:

3815

3821

3813

52,0

52,1

-8

-143

- ИТР

2685

2691

2650

78,3

69,5

-41

-176

- АУП

1130

1130

1163

21,7

30,5

33

33

руководители

886

954

951

13,0

13,0

-3

-3

прочие служащие

302

280

322

3,8

4,4

42

4

2 Доходы по тарифам предыдущего года, млн. руб.

13686,9

13828,6

14520,0

-

-

691,4

-

3 Количество случаев нарушений качества работы (обоснованных жалоб)

200

-

250

-

-

50

-

Пятое, относительное отклонение определяется на основе абсолютного отклонения с учетом выполнения плана объема выполненных работ. Расчет ведется в следующей последовательности.

Определяется степень выполнения плана по объему работ

iDпл = 14520,0 / 13828,6 = 1,05

План объема работ выполнен на 105%. Фактически было выполнено работ больше на 5%, чем было запланировано на текущий год. Штатный состав работников был рассчитан на основе планового объема работ. Поэтому необходимо плановую численность работников, участвующих в процессе производства скорректировать на больший объем выполняемых работ.

Основные рабочие:

∆Тор = Тор ф – Тор шт × iD пл                                        (5.18)

∆Тор = 1212 – 1300 × 1.05 = - 153 шт. ед. или - 153 чел.

Аналогично рассчитывается относительное отклонение вспомогательных рабочих и инженерно-технических работников.

∆Твр = 1020 – 990 × 1,05 = 19,5 шт. ед. или 20 чел.

∆Титр = 2650 – 2691 × 1,05 = - 175,5 шт. ед. или - 176 чел.

Таким образом, недокомплект штата в приведенном примере составляет не 27 чел., а 275 чел.

Аналогичным образом корректируется численность работников при невыполнении плановых показателей по объему выполненных работ.

Второе действие. Производится оценка степени обеспеченности рабочей силой в целом по предприятию и по отдельным категориям работников. Особое внимание необходимо уделить таким категориям, как рабочие и инженерно-технические работники, так как данные категории работников участвуют в процессе производства и обслуживания средств связи.

При оценке степени обеспеченности предприятия рабочей силой привлекают для исследования такие дополнительные показатели, как выполнение плана по объему выполненных работ и качество работы (жалобы), или данные о простоях производства из-за отсутствия или нехватки работников той или иной категории. В практике работы предприятия связи могут быть следующие ситуации.

Первая ситуация. Имеет место недокомплект штата и выполнение плановых заданий по объему работ с хорошим качеством. По данной ситуации можно сделать следующие выводы:

- предприятие связи хорошо обеспечено рабочей силой;

- имеется возможность снижения затрат труда, за счет улучшения количественного состава работников;