Анализ производственно-хозяйственной деятельности МУП «Управление городским хозяйством», страница 9

По данным таблицы 1.11 видно, что наибольший удельный вес в общей сумме бюджета цеха составляют затраты на оплату труда основного персонала (35 %) и затраты на оплату труда вспомогательного персонала (25,7 %).

При этом по статье «Заработная плата вспомогательного персонала» наблюдается значимое отклонение. В частности, фактические затраты по данной статье в отчетном периоде превысили плановые на 379900 руб.

Причиной данного фактора является необоснованно большое количество вспомогательного персонала в общей численности трудящихся.

При этом все основные рабочие цеха заняты в трудовом процессе, сокращение или снижение их численности нецелесообразно. Однако вспомогательные рабочие задействованы не эффективно. У вспомогательных рабочих в течение рабочего дня остается много незадействованного времени.

Основной причиной неэффективного использования вспомогательных рабочих эксплуатационного цеха заключается в особенностях и уровне сложности технологического процесса цеха.

Так как на исследуемом цехе производственный процесс признан специалистами как процесс невысокого уровня сложности, то экспертной комиссией разработана соответствующая норма соотношения вспомогательных и основных рабочих в общей структуре рабочих цеха (данный норматив определяет сложность производственного процесса - чем больше вспомогательных рабочих приходится на одного основного, тем сложнее это процесс). Данная норма установлена на уровне 1/2 [17, с. 16]. Таким образом, в исследуемом цехе на двух основных рабочих цеха должен приходиться один вспомогательный рабочий.

Для того, чтобы определить насколько рационально и соответствует текущим условиям соотношения основных и вспомогательных рабочих в общей структуре необходимо определить:

- соотношение основных и вспомогательных рабочих;

- рассчитать отклонение фактического коэффициента соотношения от нормативного;

- рекомендуемое в связи с установленными нормативами количество рабочих той и иной категории;

- излишек вспомогательного персонала.

Следует отметить, что к ос­нов­ным в эксплуатационномцехе Управления водоснабжения города от­но­сят­ся ра­бо­чие, не­по­сред­ст­вен­но за­ня­тые операциями по добыче воды и ее  доставке до потребителей. Основные рабочие  при­во­дят в действие про­из­вод­ст­вен­ное обо­ру­до­ва­ние.

К вспо­мо­га­тель­ным в исследуемом цехе от­но­сят­ся ра­бо­чие,  за­ня­тые об­слу­жи­ва­ни­ем ос­нов­ных ра­бо­чих, производственного обо­ру­до­ва­ния

Следует отметить, что всего в эксплуатационном цехе работает 139 человек. Данную численность предполагается оставить и в плановом году.

Причем 132 из них - рабочие, деятельность которых связана с ремонтом водопроводящих труб. Из 132 рабочих 72 основных и  60  вспомогательных.

Необходимо рассчитать численность вспомогательных рабочих в соответствии с установленным нормативом и выявить излишек трудовых ресурсов.

При этом со­от­но­ше­ние ос­нов­ных и вспо­мо­га­тель­ных ра­бо­чих оп­ре­де­ля­ет­ся сле­дую­щим об­ра­зом (формулу 1.3 ):

где Свп/ор - коэффициент со­от­но­ше­ния вспо­мо­га­тель­ных и основных ра­бо­чих;