Экономика и менеджмент \ Основы управления городским хозяйством

Анализ производственно-хозяйственной деятельности МУП «Управление городским хозяйством», страница 30

Продолжение табл. 3.4

1	2	3
1.1. Заработная плата управленческого персонала	587400	18,2
1.2. Отчисления на социальные нужды	226149	7
1.3. Аренда офиса	23112	0,7
1.4. Содержание и ремонт компьютеров	24610	0,8
1.5. Канцелярские расходы	10955	0,3
1.6. Содержание и эксплуатация транспорта	32064	1
2. Бюджет общепромышленных затрат	622253	19,3
2.1. Заработная плата вспомогательного персонала	449280	13,9
2.2. Отчисления на социальные нужды	172973	5,4
3. Бюджет прямых затрат на оплату труда	1699229	52,7
3.1. Заработная плата основного персонала	1226880	38
3.2. Отчисления на социальные нужды	472349	14,7
Итого расходов	3225772	100

На основании таблицы 3.4 можно сделать вывод о том, что наибольшая часть затрат в проекте бюджета в исследуемом цехе приходится на бюджет прямых затрат на оплату труда (52,7 %).

При этом удельный вес статьи «Заработная плата основного персонала» составляет 38 % в общей сумме расходов.

Кроме проекта бюджета эксплуатационного цеха целесообразно сформировать проект бюджета ремонтного цеха Управления водоснабжения города (см. таблицу 3.5).

Таблица 3.5

Расходная часть проекта бюджета ремонтного цеха Управления

водоснабжения города на плановый год

Статьи расхода	Проектное значение	Уд. вес показателя в общей сумме расходов
Статьи расхода	Руб.	%
1	2	3
1. Управленческие расходы	322472	3,8
1.1. Заработная плата управленческого персонала	160200	1,9
1.2. Отчисления на социальные нужды	61677	0,7
1.3. Аренда офиса	23112	0,3
1.4. Содержание и ремонт компьютеров	34454	0,4
1.5. Канцелярские расходы	10965	0,1
1.6. Содержание и эксплуатация транспорта	32064	0,4
2. Бюджет общепромышленных затрат	1089186	12,8
2.1. Заработная плата вспомогательного персонала	661400	7,8
2.2. Отчисления на социальные нужды	254654	3
2.3. Вспомогательные материалы	27930	0,3
2.4. Топливо	96605	1,1
2.5. Электроэнергия	46058	0,57
2.6. Вода	2539	0,03
3. Бюджет прямых затрат на оплату труда	1675628	19,7
3.1. Заработная плата основного персонала	1209840	14,2

Продолжение табл. 3.5

1	2	3
3.2. Отчисления на социальные нужды	465788	5,5
4. Бюджет сырья и основных материалов, всего	5405400	63,6
4.1. Водопроводящие трубы	5405400	63,6
Итого затрат	8492686	100

По данным таблицы 3.5 видно, что наибольшая часть затрат в проекте бюджета в исследуемом цехе приходится на бюджет сырья, топлива и материалов, в частности, на статью «Водопроводящие трубы» (63,6 %).

Однако кроме проанализированных выше проектов бюджета на плановый год необходимо представить плановые показатели бюджетов других цехов, по показателям которых не делались корректировки (см. таблицу 3.6). Данные показатели рассчитаны технологами соответствующих структурных подразделений. Их изучение необходимо для формирования в дальнейшем общего бюджета МУП «УГХ».

Таблица 3.6

Бюджеты цеховУправления уличным освещением и отоплением города и Управления ремонта и реконструкции жилого фонда на плановый год, руб.

1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 21 22 23 24 25 26 27 28 29 30 31 32 33 34 35

Скачать файл

Анализ производственно-хозяйственной деятельности МУП «Управление городским хозяйством», страница 30

2. Бюджет общепромышленных затрат

Итого расходов

Таблица 3.5

Расходная часть проекта бюджета ремонтного цеха Управления

водоснабжения города на плановый год

Статьи расхода

1

1. Управленческие расходы

2. Бюджет общепромышленных затрат

Итого затрат

Таблица 3.6

Бюджеты цеховУправления уличным освещением и отоплением города и Управления ремонта и реконструкции жилого фонда на плановый год, руб.