Общая характеристика предприятия. Анализ внутренней среды предприятия. Анализ экономических показателей предприятия, страница 24

На предприятии  имеется 8641,6 тыс. руб. средств для покрытия постоянных издержек и получения прибыли от реализации товаров. Этот показатель во многом характеризует результативность деятельности предприятия. Сумма валового дохода в размере 5463,2 тыс. руб. является точкой безубыточности работы предприятия. Запас финансовой прочности характеризует снижение товарооборота на 4699,1 тыс. руб. до зоны убытков. При увеличении доходов предприятия на 1 % прибыль увеличится на 2,2%

Планирование численности

Таблица №35 Планирование численности работников

Коэффициент эластичности = ((9 – 9 / 9) / (22630 – 19764 / 19764) = 0

Коэффициент эластичности приравняем к 0,1

Согласно расчетам, объем товарооборота в планируемом периоде увеличится на 13,4 %, тогда темп прироста численности составит 0,1% , а общая численность останется неизменной и составит 9 человек. Уровень затрат труда на 1 тыс. руб. товарооборота за счет совершенствования структуры снизится на 5,7 %

Планирование фонда заработной платы

1. Нормативный метод основан на соотношении темпов прироста объема товарооборота и фонда заработной платы. Установлен расчетный норматив, в соответствии с которым фонд заработной платы увеличивается на 0,8% при увеличении объема товарооборота на 1%(в сопоставимых ценах), а при уменьшении товарооборота на 1% фонд заработной платы уменьшается на 1,2%.

ФЗП2008 = ФЗПБаз + ФЗПБаз (Н*П) / 100%

ФЗП2008 = 1033,6+1033,6 (0,8% * 14,5%) / 100% = 1153,5 тыс.руб.

2.Экономико-статистический метод планирования включает в себя:

- расчет ФЗП на основе фактического его уровня (в % товарообороту) за ряд предшествующих лет;

- расчет ФЗП на основе плановой численности работников предприятия на будущий год и фактической средней заработной платой на одного работника за текущий год.

ФЗП2008 = Зф * rп * J,

ФЗП2008 = 73,83 * 14 * 1,145 = 1183,5тыс.руб.

3.  Трендовая модель.

Таблица 36 Расчет методом трендовой модели