Общая характеристика предприятия. Анализ внутренней среды предприятия. Анализ экономических показателей предприятия, страница 13

Статья ИО	2006		2007							Отклонения		2007 в % к 2006
	2006		План		Факт		Отклонения		ВП	Отклонения
	∑, т.р.	Ув, % к Т/О	∑, т.р.	Ув, % к Т/О	∑, т.р.	Ув, % к Т/О	∑, т.р.	Ув, % к Т/О	ВП	∑, т.р.	Ув, %
Транспортные расходы	616,6	3,12	686,4	3,12	706	3,12	19,6	0	102,8	89,4	0	114,5
Расходы на оплату труда	911,5	4,61	989,3	4,49	1 033,6	4,57	44,3	0,08	104,5	122,1	-0,04	113,4
Отчисления на соц. нужды	94,9	0,48	105,6	0,48	108,6	0,48	3	0	102,8	13,7	0	114,4
Расходы на аренду и содержание здания	2 015,6	10,2	2290,6	10,41	2 334,4	10,31	43,8	-0,1	101,9	318,8	0,11	115,8
Износ спец. одежды	21,2	0,11	24,2	0,11	24	0,11	-0,2	0	99,2	2,8	0	113,2
Расходы на рекламу	213	1,08	237,6	1,08	240	1,06	2,4	-0,02	101,0	27	-0,02	112,7
Прочие	1034,3	5,23	966,3	4,39	1129,7	4,99	163,4	0,6	116,9	95,4	-0,24	109,2
Всего ИО	4 907,1	24,83	5300	24,09	5 576,3	24,64	276,3	0,55	105,2	669,2	-0,19	113,6
Товарооборот, т.р.	19 764	-	22000	-	22 630	-	630	-	102,9	2 866	-	114,5

На следующем этапе анализа рассмотрим динамику изменения издержек обращения с выделением постоянных и переменных издержек обращения.

Таблица № 17 Анализ издержек обращения по общему уровню и сумме в динамике

Показатель	2006	2007	Отклонение	2007 % к 2006
Показатель	2006	2007	Отклонение	2007 % к 2006
Товарооборот, тыс. руб.	19 764	22 630	2 866	114,5
Издержки обращения тыс. руб.	4 907,1	5 576,3	669,2	113,6
в т.ч. Условно - переменные	1 328,1	1 520,7	192,6	114,5
Условно - постоянные	3 579,0	4 055,6	476,6	167,5
Уровень издержек обращения к т/о, %	24,83	24,64	-0,19	99,2
Темп изменения издержек обращения, в % к обороту	0	0	0	134,4
Издержки обращения, скорректи-рованные по 2006г. сумма тыс. руб.	4 907,1	5 088,2	181,1	103,7
Уровень, % к обороту, %	24,83	22,48	-2,35	90,5
Сумма издержек обращения на 1000 р. товарооборота руб.	19,764	22,63	2,866	114,5