Общая характеристика предприятия. Анализ внутренней среды предприятия. Анализ экономических показателей предприятия, страница 18

В 2007 г. товарооборот составил 22630 тыс. руб., что на 2288 тыс. руб. больше прошлого года, и на 630 тыс. руб. выше плана. Среднесписочная численность в изучаемом периоде не изменилась и составила 9 чел. Из этого следует, что коэффициент стабильности кадров равняется 1. Численность торгово-оперативного персонала имеет такую же тенденцию, что и среднесписочная численность в целом. Производительность труда на одного среднесписочного работника выросла на 318,4 тыс. руб. или на 14,5% относительно прошлого года, а по сравнению с планом выросла на 70 тыс. руб. или на 2,09%.

Следующий этап анализа рассмотрение состава и структуры фонда заработной платы.

Таблица  № 25 Анализ структура и состав фонда заработной платы                          

Показатели

2006

2007

2007 в % к 2006

Сумма,

тыс.руб.

Удельный вес, %

Сумма,

тыс.руб.

Удельный вес, %

Фонд заработной платы, всего

911,5

100

1033,6

100

113,4

В том числе:

Заработная плата в денежной форме

868,3

95,2

981,9

95

113,1

Из нее:

-заработная плата за выполненную работу;

777,6

85,3

874,5

84,6

112,5

-выплаты компенсирующего и стимулирующего характера;

46,5

5,1

58,9

5,7

126,7

-оплата неотработанного времени;

32,8

3,6

34,1

3,3

104

-денежные компенсации.

1,09

0,12

1,25

0,121

114,7

Заработная плата в натуральной форме,

43,2

4,7

51,7

5

119,7

Общая сумма фонда заработной платы увеличилась в отчетном году на 122,1 тыс. руб. или на 13,4%. Преобладающую часть выплат составила заработная плата в денежной форме. Ее доля равна 95%. Сумма заработной платы в натуральной форме в виде товаров по себестоимости в отчетном году возросла на 19,7%, а удельный вес ее повысился с 4,7 до 5%.

Изменения в структуре фонда заработной платы выразились в повышении удельного веса выплат компенсирующего и стимулирующего характера на 0,6 % и денежных компенсаций на 0,001%. Темпы роста этих выплат составили соответственно 126,7% и 114,9% при росте общего фонда заработной платы на 13,4%. Почти 85% в общем фонде заработной платы составляет заработная плата за фактически выполненную работу (проработанное время).    

На третьем этапе анализа рассмотрим в разрезе источников формирование фонда заработной платы.

Таблица № 26  Анализ фонда заработной платы в разрезе источников его формирования, средней заработной платы и уровня расходов на оплату труда       

Показатель

2006

2007

2007 в % к 2006

Товарооборот, тыс. руб.

19764

22630

114,5

Фонд заработной платы, тыс. руб.

911,5

1033,6

113,4

Фонд заработной платы в процентах к обороту розничной торговли.

4,61

4,57

-

В том числе:

-расходы на заработную плату, сумма;

674,3

762

113

-в процентах к обороту.

3,41

3,38

-

Удельный вес в фонде заработной платы.

74

73,7

-

Выплаты заработной платы за счет прибыли, оставшейся в распоряжении предприятия:

222

252

113,5

-удельный вес в фонде заработной платы;

24,3

24,4

-

-средства по специальным системам премирования.

15,2

19,6

128,9

Среднесписочная численность работников ,чел.

9

9

100

Среднегодовая заработная плата на одного работника, тыс. руб.

101,28

114,84

113,4