Общая характеристика предприятия. Анализ внутренней среды предприятия. Анализ экономических показателей предприятия, страница 18

В 2007 г. товарооборот составил 22630 тыс. руб., что на 2288 тыс. руб. больше прошлого года, и на 630 тыс. руб. выше плана. Среднесписочная численность в изучаемом периоде не изменилась и составила 9 чел. Из этого следует, что коэффициент стабильности кадров равняется 1. Численность торгово-оперативного персонала имеет такую же тенденцию, что и среднесписочная численность в целом. Производительность труда на одного среднесписочного работника выросла на 318,4 тыс. руб. или на 14,5% относительно прошлого года, а по сравнению с планом выросла на 70 тыс. руб. или на 2,09%.

Следующий этап анализа рассмотрение состава и структуры фонда заработной платы.

Таблица  № 25 Анализ структура и состав фонда заработной платы                          

Общая сумма фонда заработной платы увеличилась в отчетном году на 122,1 тыс. руб. или на 13,4%. Преобладающую часть выплат составила заработная плата в денежной форме. Ее доля равна 95%. Сумма заработной платы в натуральной форме в виде товаров по себестоимости в отчетном году возросла на 19,7%, а удельный вес ее повысился с 4,7 до 5%.

Изменения в структуре фонда заработной платы выразились в повышении удельного веса выплат компенсирующего и стимулирующего характера на 0,6 % и денежных компенсаций на 0,001%. Темпы роста этих выплат составили соответственно 126,7% и 114,9% при росте общего фонда заработной платы на 13,4%. Почти 85% в общем фонде заработной платы составляет заработная плата за фактически выполненную работу (проработанное время).    

На третьем этапе анализа рассмотрим в разрезе источников формирование фонда заработной платы.

Таблица № 26  Анализ фонда заработной платы в разрезе источников его формирования, средней заработной платы и уровня расходов на оплату труда