Экономика и менеджмент \ Организация и планирование ремонта основных фондов ЖКХ

Характеристика комунального підприємства “Харківські Теплові Мережі”. Юридичний статус. Структура управління, страница 26

2005 р

2005 р

Зміни, тис.грн. (“+”, “-“)

Модель ліквідності баланса

Актив

сума, тис.грн.

Пасив

сума, тис.грн.

на початок періоду

на кінець періоду

на початок періоду

на кінець періоду

на початок періоду

на кінець періоду

на початок періоду

на кінець періоду

1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

Абсолютно ліквідні активи

(А1)

921,7

2618,5

Найбільш термінові зобов’язання

(П1)

176173,6

171117,3

-175251,9

-168498,8

А1 < П1

А1 < П1

Швидко реалізуємі активи

(А2)

425733,5

456298,1

Короткострокові зобов’язання (П2)

167530,7

195310,9

258202,8

288767,4

А2 > П2

А2 > П2

Вільно реалізуємі активи

 (А3)

10072,5

12857,6

Довгострокові зобов’язання

(П3)

-

7690,2

10072,5

5167,4

А3 > П3

А3 > П3

Важко реалізуємі активи

(А4)

155027,3

159907,3

Власний капітал

(П4)

248845,3

257860,3

- 93818

- 97953

А4 < П4

А4 < П4

Таким чином, проаналізувавши ліквідність балансів підприємства протягом 2003 – 2005 рр., стало видно, що ліквідність балансу практично кожного року відповідає нормативній моделі співвідношення ліквідності. Але всерівно КП “ХТМ”, має досить скрутне фінансове положення.

Далі проаналізуємо “фінансовий почерк” КП “ХТМ”, за допомогою агрегурування балансів кожного року за ступеню ліквідності та за строком погашення забов’язань, а також проведемо аналіз руху грошових коштів протягом 2003 – 2005 рр..

Згрупуємо активи за ступенем ліквідності та зведемо до таблиці 3.6.7.

Таблиця 3.6.7 - Групування активів за ступеню ліквідності

№ п/п

Активи

Періоди

2003 р

2004 р

2005 р

на кінець періоду

відхилення ( “+”, “-“ )

на кінець періоду

відхилення ( “+”, “-“ )

на кінець періоду

відхиле-ння       ( “+,“-“)

на початок періоду

на початок періоду

на початок періоду

1

2

3

4

5

6

7

8

Найбільш  ліквідні  активи

1

Грошові кошти та ринкові цінні папери

1790,7

1391,5

921,7

- 869

2618,9

1697,2

399,2

1790,7

921,7

2

Дебіторська заборгованість ( до 90 днів )

168544

42598,9

226228,2

48159,9

438040,8

31007,6

125945,1

178068,3

407033,2

3

Запаси та витрати

5255,5

1516,3

10073

5147,2

12857,6

2784,6

3739,2

4925,8

10073

4

Витрати майбутніх періодів

69,5

59,3

153,6

84,1

87,0

- 66,6

10,2

69,5

153,6

Продовження таблиці 3.6.7

Скачать файл