Характеристика комунального підприємства “Харківські Теплові Мережі”. Юридичний статус. Структура управління, страница 17

Продовження таблиці 3.4.4

1

2

3

4

5

б) базисний

-

108,8

116,5

3. Темп приросту

а) ланцюговий

-

8,8

7,0

б) базисний

-

8,8

16,5

4. Абсолютне значення 1 % приросту, тис.грн.

-

3835,63

4106,83

5. Середній рівень ряду, тис.грн.

382260,75

6. Середній темп росту, %

103,9

7. Середній темп приросту, %

3,9

Проаналізувавши неповну собівартість продукції можна зробити наступні висновок: найбільш питома вага в структурі витрат належить умовно – змінним витратам, так в 2003 р. їх питома вага складала - 67,23 %, в 2004 р. – 28,36 %, а в 2005 р. – 43 %, існує тенденція до зменшення цього показника, а в свою чергу умовно – постійні витрати з кожним роком збільшуються, що є негативним для підприємства в цілому.

З таблиці 3.4.4. видно, що витрати на виробництво збільшились протягом аналітичного періоду, так у 2005 році ріст обсягів витрат склав (16,5%) порівняно з 2003 роком ( це  пов’язано зі збільшенням ціни на газ). Таким чином, середній темп приросту складає (3,9 % ). Але, якщо проаналізувати витрати КП   “ХТМ” без урахування витрат по ДП “Газ - Тепло“, то ситуація зовсім інша. Таким чином, далі розглянемо динаміку витрат по КП “ХТМ” за 2003 р. – 2005 р.

Таблиця 3.4.5 - Динаміка витрат по КП “ХТМ”( без урахування витрат по ДП “Газ – Тепло” )

Показники

Формула розрахунку

Роки

2003

2004

2005

1

2

3

4

5

Обсяг витрат на вироб.-теплової енергії, тис.грн.

-

270556,1

166031

260651

Показники динаміки

1.Абсолютний приріст

а) ланцюговий

-

- 104525,1

94620

б) базисний

-

- 104525,1

- 9905,1

2. Темп росту

а) ланцюговий

-

61,36

157

б) базисний

-

61,36

96,34

3. Темп приросту

а) ланцюговий

-

- 38,63

57

б) базисний

-

- 38,63

- 3,66

4. Абсолютне значення 1 % приросту, тис.грн.

-

2705,56

1660,31

5. Середній рівень ряду, тис.грн.

232412,7

6. Середній темп росту, %

98,15

7. Середній темп приросту, %

- 1,84

З таблиці 3.4.5. видно, що витрати на виробництво зменшилися протягом аналітичного періоду, так у 2005 році зменшення обсягу витрат ( – 3,66 % ) порівняно з 2003 роком ( це пов’язано з зменшенням об’єму виробництва ). Таким чином, середній темп приросту складає ( -1,84 % ).

 3. 5. Аналіз доходів

Дохід - це сума виручки, отриманої від реалізації послуг.

У 2003 р. виручка від реалізації КП “ХТМ” складала 238821,3 тис.грн., в 2004 р. – 150592,3 тис.грн., в 2005р. – 223817,3 тис.грн..