Экономика и менеджмент \ Управление затратами

Разработка предложений по совершенствованию управления затратами на примере цеха пластмасс, страница 8


Таблица 6

Смета расходов по содержанию и эксплуатации оборудования по целевому назначению затрат

Статьи затрат

2000 год

2001 год

2002 год

сумма, руб.

уд.

вес, %

сумма, руб.

уд.

вес, %

сумма,

руб.

уд.

вес,%

1.

Материалы

53349

1,64

17770

0,43

198677

3,79

2.

Зарплата (основная и дополнительная) вспомогательных рабочих

564549

17,32

745629

17,98

1130758

21,58

3.

Отчисления на социальные нужды

217352

6,67

305621

7,37

427369

8,16

4.

Услуги обслуживающих цехов, всего, в т.ч.:

302341

9,27

394287

9,51

562765

10,74

-

топливо

3694

0,11

6566

0,16

10120

0,19

-

энергия

106294

3,26

136914

3,3

185700

3,54

-

вода

99652

3,06

129979

3,13

152182

2,9

-

канализация

26285

0,81

27446

0,66

88104

1,68

-

сжатый воздух

66416

2,04

93382

2,25

126659

2,42

5.

Внутризаводской транспорт

2207

0,07

14216

0,34

4427

0,08

6.

Амортизация оборудования и транспортных средств

415920

12,76

430393

10,38

221702

4,23

7.

Износ малоценных и быстроизнашивающихся инструментов и приспособлений

1495143

45,86

2016980

48,64

2483886

47,41

8.

Текущий ремонт

104452

3,2

92204

2,22

91852

1,75

9.

Капитальный ремонт

103759

3,18

115159

2,78

110852

2,12

10.

Денежные расходы

980

0,03

14570

0,35

7067

0,13

Итого:

3260052

100,00

4146874

100,00

5239355

100,00

Сделаем оценку выполнения сметы расходов по эксплуатации и содержанию оборудования за 2002 год. Плановые и фактические значения (табл. 7).

Из нее видно, что в целом по смете имеется экономия в сумме 163370 руб., что составляет – 3,02 % к плану. Общая сумма экономии по статьям 1, 2, 5 и превышения сметы по статьям 3, 4, 7.

Таблица 7

Анализ выполнения сметы РСЭО за 2002 год

Наименование статьи

План,

руб.

Отчет,

руб.

Отклонение

Сумма, руб.

Процент, %

1.

Товарная продукция

14855540

17184934

2329394

15,68

2.

Амортизация оборудования

375912

221702

-154210

-41,02

3.

Эксплуатация оборудования

1639049

1487994

-151055

-9,22

4.

Текущий ремонт оборудования

538888

738639

+199751

+37,07

5.

Внутризаводское перемещение грузов

10290

13477

+3187

+30,97

6.

Износ малоценных и быстроизнашивающихся инструментов и приспособлений

2838586

2666691

-171895

-6,06

7.

Прочие расходы

-

-

-

-

8.

Капитальный ремонт оборудования

-

110852

+110852

-

Итого:

5402725

5239355

-163370

-3,02
Скачать файл