Экономика и менеджмент \ Управление затратами

Разработка предложений по совершенствованию управления затратами на примере цеха пластмасс, страница 10


                                                                                                                                                                   Таблица 9

Смета цеховых расходов по целевому назначению затрат

Содержание статьи

2000 год

2001 год

2002 год

сумма, руб.

уд. вес, %

сумма,  руб.

уд. вес, %

сумма,  руб.

уд. вес, %

1.

Материалы

66305

2,25

108650

2,69

101064

1,91

2.

Зарплата (осн. и доп.)  РСС и вспомогательных рабочих

1592888

54,03

2247825

55,66

2893827

54,67

3.

Отчисления на социальные нужды

613248

20,80

923514

22,87

1092598

20,64

4.

Услуги обслуживающих цехов, всего, в т. ч.:

381505

12,94

411996

10,20

378094

7,14

-

топливо

300514

10,19

327379

8,11

281962

5,33

-

энергия

48137

1,63

51004

1,26

70720

1,34

-

вода

30232

1,03

30868

0,76

20702

0,39

-

канализация

2622

0,09

2745

0,07

4710

0,09

5.

Амортизация зданий, сооружений и инвентаря

189888

6,44

169112

4,19

164964

3,12

6.

Износ малоценного и быстроизнашивающегося инвентаря

23947

0,81

12266

0,30

48887

0,92

7.

Текущий ремонт зданий, инвентаря

16683

0,57

16812

0,42

118921

2,25

8.

Рац. предложения

51590

1,75

23618

0,58

75707

1,43

9.

Капитальный ремонт зданий

11982

0,41

124945

3,09

418089

7,89

10.

Прочие расходы

284

0,01

0

0,00

991

0,02

Итого:

2948320

100,00

4038738

100,00

5293142

100,00

Далее остановимся на анализе выполнения сметы по цеховым расходам (табл. 10).

Таблица 10

Анализ выполнения сметы цеховых расходов за 2002 год

Наименование статьи

План, руб.

Отчет, руб.

Отклонение

Сумма, руб.

Процент, %

1.

Содержание аппарата управления цеха

753107

1878694

+1125587

+149,46

2.

Содержание мастеров производственных участков

234423

612213

+377790

+161,16

3.

Содержание прочего цехового персонала

372576

1032793

+660217

+177,20

4.

Амортизация зданий, сооружений и инвентаря

164964

164964

-

-

5.

Содержание зданий, сооружений и инвентаря

556567

563008

+6441

+1,16

6.

Текущий и капитальный ремонт

924502

513465

-411037

-85,86

7.

Испытания, опыты и исследования, рационализация и изобретательство

83513

83717

+204

+0,24

8.

Охрана труда

143991

131460

-12531

-8,70

9.

Износ МБИ

22586

16867

-5719

-25,32

10.

Прочие расходы

187748

220452

+32704

+17,42

11.

Потери от простоев

0

75511

+75511

-

Итого:

3193977

5293144

+2099167

+65,72
Скачать файл