Бизнес-план: Методическое пособие к курсовому проекту и к экономической части дипломного проекта, страница 19

*- если нет данных по поставкам будущего периода запас рассчитывается от объема текущего периода

             г). Расчет ожидаемых показателей планового баланса

Таблица 18.

Балансовая ведомость

Актив	Сумма, тыс.руб.	Пассив	Сумма, тыс.руб.
Оборотные активы, всего в т.ч.   - средства в банке(наличность); n счета к получению; n товарный запас Внеоборотные активы, всего: n здания, сооружения, оборудование и имущество (остаточная стоимость)	2140,56 1744,24 396 0,32 2770,44 2770,44	Краткосрочные обязательства, всего: в т.ч.  - счета к оплате n текущие обязательства по краткосрочным займам n по налоговым сборам Долгосрочные обязательства, всего: Акционерный капитал, в т.ч. n уставный фонд n  добавочный капитал* - нераспределенная прибыль	207,75 127,25 4,8 75,7 120 4583,32 2500 220 1863,32
Всего:	4911,00	Всего:	4911,07

*- Предприятие планировало  в связи с внедрением мероприятия увеличить размер уставного фонда на 220 тыс. руб. ( прирост добавочного капитала). Уставный капитал на момент преобразования государственного предприятия в акционерное общество составлял 2500тыс.руб.(остаточная стоимость приватизируемого цеха и оборотные средства). До начала реализации проекта предприятие проработало 3 года.

          Балансовая остаточная стоимость производственных фондов на конец3-го года работы АО составила-2952,2тыс.руб.в том числе  по зданиям и сооружениям - 1761,2 тыс. руб., по оборудованию -1191тыс.руб.. С учетом износа в 4-м году (расчетный период) -181,76 тыс. руб. остаточная стоимость составит-2770,44тыс.руб.(2952,2-181,76).      

7.3. Расчет финансовых коэффициентов

Коэффициент покрытия:

                                             Кп =  руб./руб.,

Коэффициент абсолютной ликвидности:

                                             Кл =  = 8,39 руб./руб.,

Рентабельность активов:

                                             Ra =  = 0,87 руб./руб.

Коэффициент автономии:

                                             Ка =  = 0,93 руб./руб.

Коэффициент привлекательности акционерного инвестирования:

                                                   Ки =  = 0,36 руб./руб.

Величина финансовых коэффициентов, принятых для характеристики платежеспособности компании, выше установленных рекомендуемых значений.

8. Технико-экономические и финансовые показатели проекта

Таблица 19.

Наименование показателей	Ед. изм.	Базовый вариант	Проектный вариант	Проектный в % к  базовому варианту
1.  Объем производства     продукции в натуральном  выражении, в стоимостном выражении 2.  Стоимость ОПФ 3.  Численность работающих 4.  Производительность труда работающего 5.  Фонд оплаты труда работающих 6.  Среднегодовая зарплата работающих 7.  Изменение прибыли 8.  Маржинальный доход 9.  Рентабельность продукции 10. Дополнительные кап.  вложения 11. Рентабельность инвестиций 12. Срок окупаемости 13. Финансовые коэффициенты: коэффициент покрытия; коэффициент абсолютной  ликвидности; рентабельность активов; коэффициент автономии; коэффициент привлекательности акционерного  инвестирования	тыс.п.м. тыс.руб тыс.руб чел. п.м./чел тыс.руб тыс.руб тыс.руб тыс.руб % тыс.руб % месяцев руб/руб руб/руб руб/руб руб/руб руб/руб	1500 12696 3254,22 53 28,3 605 11,42 - - - - - - - - - - -	1500 12696 3251,52 28 53,57 325 11,61 2930 4235 30 505 5,68 2,2 10,3 8,39 0,87 0,93 0,36	100 100 99,2 52,8 189 53,7 101,7 - - 30 п.п. - - - - - - - -

Приложение 13.

6. Расчет эффективности инновационного мероприятия.

          Реализация данного организационно-технического мероприятия в условиях действующего производства позволит исключить убыток от выпуска  рукавов прокладочной конструкции и увеличить годовую  прибыль на 2866,64 тыс. руб. при переходе на выпуск рукавов навивочной конструкции.

          Весь прирост прибыли будет получен за счет снижения текущих и капитальных затрат на производство и реализацию продукции (экономия на  амортизационных отчислениях, расходах на текущий ремонт и содержание оборудования и других расходах сметы при уменьшении стоимости активной части основных производственных фондов).