Экономика и менеджмент \ Планирование на предприятии

Бизнес-план: Методическое пособие к курсовому проекту и к экономической части дипломного проекта, страница 16

Таблица 11.

Смета цеховых расходов (проектная)

№	Наименование	Пояснения	Базовое	Проектное
п/п	статей расходов	к расчетам	Сумма, тыс. руб.	Сумма, тыс. руб.
1	Фонд оплаты труда руководителя и спец.	Данные таблицы	95,08	95,08
2	Отчисления на социальные нужды	38,5% к фонду оплаты труда	37,08	37,08
3	Содержание зданий и сооружений	4,7% от стоимости зданий	90	90
4	Ремонт зданий и сооружений	до 2,5% от стоимости зданий	45	45
5	Затраты на охрану труда	20% к ФОТ работающих	121,03	64,81
6	Прочие расходы	25% от (1+2+3+4+5)	97,05	82,99
	Итого:		485,24	414,96

Таблица 12.

Калькуляция себестоимости рукавов

Годовой выпуск 1500000 п.м.

Стоимость основных производственных фондов

в т. ч. здания и сооружения 1904 тыс. руб.

оборудование 1347,52 тыс. руб.

Калькуляционная единица 1000 п.м.

Наименование	Базовый вариант						Проектный вариант
статей	Ед.	Цена.	На 1000 п.м.		На весь выпуск		На 1000 п.м.		На весь выпуск
расходов	изм.	за ед.	Кол-во	Сумма, тыс. руб.	Кол-во	Сумма, тыс. руб.	Кол-во	Сумма, руб.	Кол-во	Сумма, тыс. руб.
1. Сырье и основные материалы				8617,26		12925,89		5282,98		7924,47
Итого по статье 1				8617,26		12925,89		5282,98		7924,47
2. Энергия на технологические нужды
Итого по статье 2				350,68		526,03		220,99		331,48
3. Основная и дополнительная з/п основных рабочих 4. Отчисления на соц.нужды				285,75 111,44		428,62 167,16		98,34 38,3515		147,51 57,53
Итого по статьям 3 и 4				397,19		595,79		136,69		205,03
5. Расходы на содержание и экспл. оборудования 6. Амортизация 7. Цеховые расходы				226,17 124,17 323,50		339,26 186,25 485,24		217,54 121,16 276,60		326,32 181,76 414,96
Итого цеховая с/с.				10039,0		15058,5		6256,0		9384,02
8. Общезаводские расходы и прочие расходы(15-20% от стоимости передела)				284,34		426,51		194,01		291,01
Итого производственная с/с				10323,3		15484,97		6450,01		9675,03
9.Внепроизводственные рас- ходы(3%производственной с/с				103,2		154,84		64,50		96,71
Итого полная с/с				10426,5		15639,82		6514,51		9771,74

Таблица 13.

Смета накладных расходов

Статьи затрат	Сумма, тыс. руб.
1. РСЭО 2. Цеховые расходы 3. Общезаводские расходы и прочие 4. Внепроизводственные расходы(в табл.15 выделяются из состава накл.)	326,32 414,96 291,01 96,71
Всего постоянных затрат Амортизация	1129 181,76
Всего постоянных затрат с учетом амортизации	1310,76

6. Финансово-экономическая эффективность проекта (мероприятия)

6.1. Расчет финансовых издержек

В соответствии с расчетами величина инвестиций в проект (мероприятие) составит 504,4 тыс. руб. Предприятие (АО) планирует получить кредит в банке в размере 120 тыс. руб., использовать текущие пассивы предприятия в первом месяце расчетного периода в размере 83 тыс. руб., на 220 тыс. руб. увеличить уставный фонд предприятия, проведя вторую эмиссию ценных бумаг (акций) и использовать средства фонда накопления (целевые средства предприятия) в размере 82 тыс. руб. Всего 505 тыс. руб.

По условию предоставления кредита, предприятие использует всю кредитную линию в первом месяце реализации проекта (июль), производя расчеты с банком по обслуживанию кредита ежемесячно, исходя из годовой ставки 48,0 %. Погашение кредита осуществляется в следующем году ежеквартально равными долями.

Ежемесячные процентные выплаты по кредиту при годовой ставке 48 % составят:

__120__. 48 = 4,8 тыс. руб.

12*100

6.2. Расчет ожидаемых значений показателей финансовой отчетности

а). Планируемая форма отчета о прибылях и убытках.

б). Прогноз финансовых потоков.

Таблица 14.

Отчет о прибылях и убытках

1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20

Скачать файл