Анализ производственной деятельности предприятия. Анализ технико-экономических показателей работы шахты за рассматриваемый период, страница 8

- Плата за превышение реактивной электроэнергии – по формуле (26)

Э₅ = ,                                            (26)

где П - плата за превышение, тыс. руб.

Э₅ = ;

Э₅ = 0,27 руб/т.

Общее влияние вышеперечисленных факторов на себестоимость добычи угля по затратам на электроэнергию составило

Э = 2,39 - 0,52 - 0,06 + 0,03 + 0,27;

Э = 2,11 руб/т

Анализ затрат на услуги производственного характера проведен по данным таблицы 12:

Таблица 12 – Затраты на услуги производственного характера, тыс. руб

Наименование показателей	1999 г	2000 г			+/- к 1999 г
		план	факт	+/- к плану
Услуги  ПТУ и железнодорожного транспорта	30	574	355	-219	325
Услуги  автотранспорта, в т. ч.:	3633	5043	4795	-248	1162
- вывозка угля	353	608	373	-235	20
- вывозка породы	980	804	1211	407	231
Услуги  непромышленных хозяйств и цехов	1862	3816	3914	98	2052
Услуги  ЦЭММ	3942	5100	5874	774	1932
Услуги  монтажно – наладочные, в т. ч.:	3902	4165	3751	-414	-151
- СШМНУ	1188	2263	2322	59	1134
- УМГШО	2714	1902	1429	-473	-1285
Услуги организаций, не входящих в структуру министерства	823	1750	1814	64	991
Итого услуги производственного характера - всего	14192	20448	20503	55	6311
Услуги производственного характера на 1 т добычи угля, руб	6,96	8,07	10,1	2,03	3,14

В абсолютном выражении услуги производственного характера превысили план на 55 тыс. руб. В расчете на 1 т добычи угля перерасход составил 2,03 руб/т.

Влияние факторов:

1) Изменение добычи угля

У₁ =   - ,                                       (27)

Где У - услуги производственного характера, тыс. руб.

У₁ =   - ,

У₁ = 2,00 руб/т.

2) Изменение суммы услуг производственного характера

У₂ = ,                                          (28)

У₂ = ;

У₂ = 0,03 руб/т.

Затраты по услугам ЦЭММ превысили план из-за большого объема ремонтов в 4 квартале, связанного с вводом новых лав. Экономия услуг по УМГШО сложилась в связи со смещением графика демонтажа лавы 3-9"в".

Общее влияние факторов на изменение себестоимости 1 т угля по затратам на услуги производственного характера равно

У = 2,00 + 0,03;

У = 2 ,03 руб/т.

По сравнению с соответствующим периодом прошлого года увеличение затрат по услугам автотранспорта, управления по профилактике, СШМНУ связано с повышением тарифов и расценок. Снижение затрат по услугам УМГШО вызвано организацией на шахте монтажного участка.

Приведенная плановая численность промышленно-производственного персонала составит по формуле (29)

Ч_пр = · Ч_пл +· Ч_пл · j ,                      (29)

где К = 57,2 – удельный вес "постоянных" затрат в плановой себестоимости по элементу "Заработная плата";

Ч_пл – плановая численность промышленно-производственного персонала, чел;

j =  - индекс выполнения плана по добыче угля.

Ч_пр=· 2500 +  · 2500 · ;

Ч_пр = 2287 чел.

Таблица13 – Затраты на оплату труда, тыс. руб