Экономика и менеджмент \ Анализ и диагностика финансово-хозяйственной деятельности предприятия

Анализ производственной деятельности предприятия. Анализ технико-экономических показателей работы шахты за рассматриваемый период, страница 7

где К - количество угля, израсходованного на производственно-технические нужды, тыс. т;

Ц - цена 1 т израсходованного угля, руб.

Т₂= · 168,19;

Т₂ = - 0,60 руб/т

3. Изменение цены 1 т угля. Влияние на себестоимость найдем по формуле (20)

Т_З= · К_ф; (20)

Т₃= · 44,7;

Т₃ = - 0,02 руб/т.

4. Изменение услуг. Влияние по формуле (21)

Т₄= - , (21)

Т₄= - ,

Т₄ = 0,30 руб/т.

Общее влияние факторов:

Т = 0,60 - 0,60 - 0,02 + 0,30;

Т = 0,28 руб/т.

По сравнению с соответствующим периодом прошлого года затраты на топливо увеличились на 1816 тыс. руб, что связано с увеличением производственной себестоимости добычи угля, по которой списывается уголь на производственно-технические нужды.

Анализ затрат на электроэнергию приведен в таблице 11:

Таблица 11 – Затраты на электроэнергию

Наименование показателей	1999 г	2000 год			+/- к 1999 г
Наименование показателей	1999 г	план	факт	+ / - к плану	+/- к 1999 г
Добычa угля, тыс. т	2040,4	2535,0	2030,8	-504,2	-9,6
Расход электроэнергии по норме, тыс. квт. ч.	61276	68500	63688	-4812	2412
Удельная норма расхода электоэнергии, квт.ч./тыс. т	30,0	27,0	31,4	4,4	1,4
Стоимость 1 квт. ч., руб	0,132	0,218	0,219	0,001	0,087
Сумма, тыс. руб	8088	14933	13948	-985	5859
Максимум нагрузки в месяц, тыс. квт. ч.	10567	9900	9900	0	-667
Стоимость 1 квт. ч. по максимальной нагрузке, руб	62,61	84,60	84,60	0	21.99
Сумма, тыс. руб	7939	10053	10053	0	2114
Услуги, тыс. руб.	520	620	752	132	232
Плата за превышение реактивной электроэнергии, тыс. руб	218	0	546	546	328
Затраты на электроэнергию, тыс. руб	15725	24366	23795	-571	8069
Затраты на электроэнергию на 1 т угля, руб/т	7,71	9,61	11,72	2,11	4,01

За отчетный период 2000 г. затраты на электроэнергию в абсолютном выражении сложились в размере 23795 тыс. руб. В расчете на 1 т добычи угля перерасход составил 2,11 рубля. По сравнению с аналогичным периодом прошлого года в абсолютном выражении произошло увеличение затрат на 8069 тыс. руб, что является следствием роста цены за электроэнергию.

На затраты на электроэнергию влияют:

- Выполнение плана по добыче угля – отклонение в себестоимости находится по формуле (22)

Э₁ = - , (22)