Экономика и менеджмент \ Анализ и диагностика финансово-хозяйственной деятельности предприятия

Анализ производственной деятельности предприятия. Анализ технико-экономических показателей работы шахты за рассматриваемый период, страница 14

Для повышения стимулирующей роли заработной платы в росте объемов производства и снижения затрат по процессам «Прочие подземные работы» и «Поверхностные работы» по каждому структурному подразделению рассчитываются дифференцированные ряды уровня заработной платы в зависимости от объемов добычи угля по формулам (48) и (49)

                    (48)

                     (49)

где ЗППР.Пi — среднемесячная заработная плата работника ППП структурного подразделения процесса «Прочие подземные работы», руб.;

нс.ПР.Пi — норматив заработной платы на одну тонну добычи угля структурного подразделения процесса «Прочие подземные работы», руб./т;

Дi — объем добычи угля шахт, у которых уровень производительности труда превышает ее уровень по компании или достигается уровень по компании, т;

0,3 – коэффициент корректировки фонда заработной платы при превышении уровней производительности труда, до которых фонд заработной платы образуется по расчетным нормативам;

Д' — объем добычи, при котором превышаются установленные уровни производительности труда для расчета фонда заработной платы по расчетным нормативам, т;

ЧПЛ.ПР.Пi — плановая численность работников ППП структурного подразделения процесса «Прочие подземные работы», чел.;

ЗППОВi — среднемесячная заработная плата работников ППП структурного подразделения процесса «Поверхностные работы», руб.;

НС.ПОВi — норматив заработной платы работника ППП структурного подразделения процесса «Поверхностные работы», руб./т;

ЧПЛ.ПОВi — плановая численность работников ППП структурного подразделения процесса «Поверхностные работы», чел.

Итоги расчета фонда оплаты труда по процессам работ по шахте “” за 2000 год приведены в таблице 14:

Таблица 14 - Фонд оплаты труда по процессам работ

Наименование процессов

Численность, чел

Фонд оплаты труда, тыс. руб.

план

факт

по рядам

факт

+ / - к рядам

Очистные

372

376

29917,1

28486,7

-1430,4

Подготовительные

482

417

22708,6

21344,5

-1364,1

Прочие подземные

927

856

41837

40570,2

-1266,8

Поверхностные

627

574

15362,4

13096,3

-2266,1

Руководители и специалисты

92

89

6469,2

6149,6

-319,6

Промышленно-производственный персонал

2500

2312

116294,3

109647,3

-6647

Общий фонд оплаты труда ППП за год составил 109647 тыс. рублей. Фонд оплаты труда, образованный по рядам, сложился в размере 116294 тыс. рублей. Экономия составила 6647 тыс. рублей

Заработная плата была начислена в соответствии со средней заработной платой, утвержденной по рядам за добычу угля.

Рассмотрим рост производительности труда по сравнению с ростом заработной платы в 2000 году (50)

                         (50)

где  - изменение против плана производительности труда трудящихся, %;

 - изменение против плана средней заработной платы трудящегося по добыче (исходя из затрат по элементу "Затраты на оплату труда" в себестоимости), %;

УЗ = 29,8 - удельный вес затрат на заработную плату в плановой себестоимости 1 т угля, %

U = - 0,49.

Проанализируем затраты по элементу «Амортизация основных фондов» (таблица 15). Изменение затрат на амортизацию анализируется раздельно по основным фондам, амортизация по которым начисляется по нормам, и фондам, амортизация по которым начисляется по потонной ставке.

Таблица 15 – Затраты по элементу «Амортизация основных фондов»

Скачать файл