Анализ производственной деятельности предприятия. Анализ технико-экономических показателей работы шахты за рассматриваемый период, страница 15

Показатели	1999 г	2000 год			+/- к 1999 г
		план	факт	+/- к плану
Затраты по элементу "Амортизация " – всего, тыс. руб	30928	36253	21470	-14783	-9458
- на 1 тонну добычи, руб	15,16	14,30	10,57	-3,73	-4,59
1 Сумма амортизационных отчислений, определяемых по нормам амортизации – всего, тыс. руб	28085	32950	19002	-13948	-9083
- на 1 тонну добычи, руб	13,76	13,00	9,35	-3,65	-4,41
а) Балансовая стоимость основных фондов, на которые амортизация начисляется по нормам, тыс. руб	324631	339730	220805	-18925	-103826
б) Средний процент амортизационных отчислений, %	8,7	9,7	8,6	-1,1	-0,1
2 Сумма амортизационных отчислений по потонным ставкам – всего, тыс. руб	3199	3673	2710	-963	-489
- на 1 тонну добычи, руб	1,57	1,45	1,34	-0,11	-0,23
3 Услуги – всего, тыс. руб	356	370	242	-128	-114
- на 1 тонну добычи, руб	0,17	0,15	0,12	-0,03	-005

В абсолютном выражении экономия по элементу "Амортизация основных фондов" составила 14783 тыс. рублей, что в расчете на 1 т добычи угля равно 3,73 рубля.

Влияние факторов:

1. Выполнение планапо добыче угля влияет в размере, определяемом выражением (51)

А₁ = –,                                        (51)

Где А - затраты по элементу "Амортизация основных фондов", тыс. руб;

Д - добыча угля по шахте, тыс. т.

А₁ =–;

А₁ = 3,55 руб/т.

2. Изменение стоимости основных фондов, на которые начисляется амортизация по нормам, влияет в размере, исчисляемом по формуле (52)

А₂ =  · Н_пл,                                      (52)

Где ОФ - стоимость основных фондов, на которые начисляется амортизация по нормам, тыс. руб;

Н - средний процент амортизационных отчислений, %.

А₂ = · ;

А₂ = - 5,68 руб/т

С января месяца произошло уменьшение стоимости основных фондов в связи с разделением шахт. Во II квартале произошло списание механизированной крепи (18000 тыс. руб) и снятие с баланса предприятия автомобильной дороги (30000 тыс. руб).

3. Изменение среднего процента амортизационных отчислений влияет в размере (53)

А₃ = ОФ_ф ·,                                 (53)

А₃ = 220805 · ;

А₃ = - 1,19 руб/т.

4. Изменение суммы амортизации по потонным ставкам приводит к изменению себестоимости 1 т добытого угля по элементу «Амортизация основных фондов» на величину (54)

А₄ = ,                                          (54)

Где П - сумма амортизации по потоннымставкам , тыс. руб.

А₄ = ;

А₄ = - 0,47 руб/т.

5. Изменение услуг влечет изменение себестоимости на

А₅ = ,                                     (55)

где У - услуги по элементу "Амортизация основных фондов", тыс. руб.

А₅ = ;

А₅ = 0,06 руб/т

Итого общее влияние перечисленных факторов на себестоимость 1 т по элементу   "Амортизация основных фондов" составляет

А = 3,55 - 5,68 - 1,19 - 0,47 + 0 06;

А = - 3 73 руб/т.

По сравнению с 1999 годом произошло снижение затрат по элементу "Амортизация основных фондов" на 9458 тыс. рублей, что связано с разделением шахт.

Таблица 16 – Затраты по элементу «Прочие расходы», тыс. руб