Анализ производственной деятельности предприятия. Анализ технико-экономических показателей работы шахты за рассматриваемый период, страница 18

За отчетный период 2000 года внепроизводственные затраты составили 15336 тыс. рублей, что на 145 тыс. рублей больше скорректированного плана. В расчете на 1 т добычи угля перерасход по данному элементу составил 0,07 руб/т.

Влияниефакторов:

1. Выполнение плана по добыче угля влечет изменение на (59)

В₁ =  - ,                                        (59)

где В - внепроизводственные затраты, тыс. руб.

В₁ =  - ;

В₁ = 1,85 руб/т.

2. Изменение суммы внепроизводственных затрат повлекло изменение себестоимости 1 т угля на (60)

В₂ =  ,                                         (60)

В₂ = ;

В₂ = - 1,78 руб/т.

Общее влияние факторов равно

 В = 1,85-1,78;

В= 0,07 руб/т.

По сравнению с соответствующим периодом прошлого года произошел рост внепроизводственных расходов на 4900 тыс. рублей. Это связано с изменением прейскуранта цен на уголь и увеличением тарифов на перевозку грузов.

Закончив анализировать себестоимость добычи угля по элементам затрат, сведем результаты влияния всех факторов на изменение себестоимости добычи 1 т угля за 2000 год по ОАО "Шахта "" в единую форму – таблицу 18:

Таблица 18 - Сводные результаты расчета влияния факторов на себестоимость 1 т угля

Наименование показателей	Себестоимость 1 т угля, руб			Экономия (-), перерасход ( + ) на 1 т добычи угля, руб
				в результате влияния изменения
	план	факт	+/- к плану	объема добычи угля	численности персонала	средней заработной платы	норм расхода, норм амортизации	стоимо-сти фондов	цен	прочих причин
Материальные затраты	58,09	68,90	10,81	11,06	-	-	-1,26	-	0,15	0,84
в т.ч.:  - вспомогательные материалы	38,01	44,40	6,39	6,07	-	-	-0,13	-	0,13	0,32
- топливо	2,40	2,68	0,28	0,60	-	-	-0,60	-	-0,02	0,28
- электроэнергия	9,61	11,72	2,11	2,39	-	-	-0,52	-	0,03	0,21
- услуги производст-венного характера	8,07	10,10	2,03	2,00	-	-	-	-	-	0,03
Затраты на оплату труда	51,47	53,28	1,81	7,31	0,64	-6,14	-	-	-	-
Отчисления от заработной платы	23,05	25,15	2,10	3,27	0,29	-2,75	-	-	-	1,29
Амортизация основных фондов	14,30	10,57	-3,73	3,55	-	-	-1,19	-5,68	-	-0,41
Прочие  расходы	18,09	24,06	5,97	1,87	-	-	-	-	-	4,10
Внепроизводственные расходы	7,48	7,55	0,07	1,85	-	-	-	-	-	-1,78
ИТОГО	172,48	189,51	17,03	28,91	0,93	-8,89	-2,45	-5,68	0,15	4,04