Анализ производственной деятельности предприятия. Анализ технико-экономических показателей работы шахты за рассматриваемый период, страница 6

Рассмотрим влияние различных факторов на себестоимость 1 тонны угля по материалам в целом по шахте:

1) Изменение себестоимости за счет "постоянных" затрат по материалам (М₁) находится по формуле (14):

М₁ = См_пл · ,                               (14)

где См_пл - плановая себестоимость добычи 1 т угля по элементу "Вспомогательные материалы", руб/т ;

К = 64,3 - удельный вес "постоянных" затрат в плановой себестоимости материалов, %;

Д – добыча угля по шахте, тыс.т.

М₁ = 38,01 · ;

М₁ = 6,07 руб/т.

2) Изменение удельного расхода материалов (М₂) считается по формуле (15)

М₂ =  · Ц_пл ,                                (15)

где Н - норма расхода материалов, ед.изм./тыс.т;

Ц - цена единицы материала, руб.

Изменение себестоимости за счет удельного расхода лесных материалов по формуле (15)

М_2л =  · 579,01;

М_2л = - 0,06 руб/т.

Изменение себестоимости за счет удельного расхода взрывчатых веществ

М_2вв =  · 6,03;

М_2вв =  - 0,02 руб/т.

Смещение графика проведения горных выработок, изменение горно- геологических условий привело к изменению расхода средств взрывания

М_2св = · 3,47;

М_2св = - 0,05 руб/т.

Общее влияние изменения удельного расхода материалов (16)

М₂ = М_2л + М_2вв + М_2св ,                             (16)

М₂ = - 0,06 - 0,02 - 0,05;

М₂ = - 0,13 руб/т

3) Изменение цены единицы материалов (М3) влияет на себестоимость в размере, определяемом по формуле (17) 

М_З =  · Н_ф,                                  (17)

Для лесных материалов

М_Зл = · 1,5;

М_Зл  = 0,05 руб/т.

Для взрывчатых веществ (угленита)

М_Звв = · 10,9;

М_Звв  =  0,06 руб/т.

Для средств взрывания

М_Зсв =  · 32,6;

 М_Зсв =  0,02 руб/т.

Итого общее влияние факторов

М = 0,05 + 0,06 + 0,02;

М = 0,13 руб/т.

Анализ затрат на топливо приведен в таблице 10:

Таблица 10 – Затраты на топливо

Наименование показателей	1999 г	2000 г			+/- к 1999 г
		план	факт	+ / - к плану
Всего угля на производственно-технические нужды, т	45292	52000	44702	-7298	-590
в т.ч. - собственный уголь, т	45292	52000	38858	-13142	-6434
Цена, руб	128,10	168,19	168,12	-0,07	40,02
Сумма, тыс. руб	5802	8746	6533	-2213	731
- покупной уголь, т	0	0	5844	5844	5844
Цена, руб	0,00	0,00	166,30	166,3	166,3
Сумма, тыс. руб	0	0	972	972	972
Услуги, тыс. руб	2170	2650	2057	-593	-113
Затраты на топливо, тыс. руб	3632	6096	5448	-648	1816
Затраты на топливо на 1т добычи, руб/т	1,78	2,40	2,68	0,28	0,90

За отчетный период 2000 года экономия по затратам на топливо сложилась в размере 648 тыс. руб. В расчете на 1 т добычи перерасход составил 0,28 рубля.

Все затраты на топливо носят условно-постоянный характер, а на себестоимость влияют следующие факторы:

1. Выполнение плана по добыче угля. Влияние считается по формуле (18)

Т₁ =  - ,                                        (18)

где Т - затраты на топливо, тыс. руб.

Д - добыча угля по шахте, тыс. т

Т₁ =  - ,

Т₁ = 0,60 руб/т.

2. Изменение количества израсходованного топлива (в связи с перенесением на 1 октября начала отопительного сезона из-за монтажа котельной на поселке). Влияние можно найти по формуле (19)

Т₂ =  · Ц _пл ,                               (19)