Основные экономические показатели деятельности СП ОАО «Спартак», страница 21

Примечание: 1. для расчета влияния на объем продукции факторов изменения производительности труда абсолютное отклонение по каждому фактору умножается на среднесписочную численность промышленно-производственного персонала отчетного периода.

2. среднегодовая выработка продукции одного работающего может быть представлена в виде следующей факторной модели: ГВ=Уд*Д*П*Чв. В таблице используется среднегодовая выработка, рассчитанная по этой модели: ГВ₂₀₀₉=0,853*230,115*8,578*72,151=121 484,9; ТП₂₀₀₉=121,4849*1833=222 681,8;

 ГВ₂₀₁₀=0,845*230,995*8,504*89,356=148 322,2; ТП₂₀₁₀=148,3222*1797=266 535,0.

Расчеты, произведенные в таблице, показывают, что в 2010 году производительность труда за счет удельного веса рабочих уменьшилась на 1 139,366 тыс. руб., за счет числа дней, отработанных одним рабочим, увеличилась на 460,22 тыс. руб., за счет продолжительности рабочего дня уменьшилась на 1 042,2тыс. руб., за счет среднечасовой выработки одного рабочего увеличилась на 28 558,6 тыс. руб. В целом за 2010 году производительность труда увеличилась на 26 837,3 тыс. руб.

В 2010 году объем продукции за счет изменения численности ППП снизился на 4 373,5 млн. руб.; за счет производительности труда увеличилася на 48 226,6 млн. руб., в том числе за счет удельного веса рабочих уменьшилась на 2 047,4 млн. руб.., за счет числа дней, отработанных одним рабочим, увеличилась на 827 млн. руб., за счет продолжительности рабочего дня сократилась на  1 872,8 млн. руб., за счет среднечасовой выработки одного рабочего увеличился на 51 319,8 млн. руб.

Анализ фонда заработной платы

Фонд списочного и несписочного состава.

Структура ФЗП в 2010 году (в сравнении с предыдущим годом) практически не изменилась. Наибольший удельный вес (как и прежде) в его структуре занимает заработная плата, начисленная за выполненную работу и отработанное время – 54,8%.

Фонд номинальной начисленной заработной платы списочного и несписочного состава за 2010 год увеличился на 6837,8 млн. руб. (темп роста к 2009 году составляет 126,1%); Реальный темп роста с учетом индекса потребительских цен за 2010 год составляет 117,0%. Это на 12 процентных пункта выше, чем в прошлом году.

Темп роста заработной платы за выполненную работу и отработанное время – 122,4%, оплаты за неотработанное время – 127,2%, выплат компенсирующего характера – 129,6%, выплат стимулирующего характера – 132,2%, по другим выплатам – 13,1%.

Это объясняется повышением в конце 2009 года тарифной ставки 1-го разряда на 11,5% и большим количеством дополнительных поощрительных выплат из прибыли в 2010 году по основаниям, которые не принимались в 2009 году (выплата материальной помощи работникам предприятия ко Дню Независимости РБ, многодетным матерям к Дню матери, родителям, чьи дети шли в первый класс в рамках акции «Собери портфель первокласснику», а также единовременного вознаграждения  (подарков) к празднику Пасха и ко Дню Независимости РБ).

Это можно также проследить по повышению удельного веса всех выплат из прибыли в фонде заработной платы с 10,4 % в 2009 году до 11,9% в 2010 году.

Фонд заработной платы рабочих

Фонд заработной платы рабочих вырос на 4081,8 млн.руб. или на 23,3%( несмотря на сокращение численности рабочих на 46 человек), рост произошел за счет  увеличения:

·  заработной платы, начисленной за выполненную работу и отработанное время на 2058,6 млн.руб., наибольший темп роста в составе которой имеет оплата труда по сдельным расценкам – 122,3% к уровню прошлого года;  

·  доли стимулирующих выплат на 1301,3 млн. руб., наибольший темп роста в составе которых имеет материальная помощь – 143,1% к уровню прошлого года и единовременных вознаграждений (подарков) – 142,1% (причины оговаривались выше);