Экономика и менеджмент \ Анализ финансово-хозяйственной деятельности

Основные экономические показатели деятельности СП ОАО «Спартак», страница 20

 При этом средняя продолжительность рабочего дня за 2010 год осталась практически на уровне прошлого года.

Таблица  - Динамика производительности труда

Показатели

2009

2010

Отклонение (+;-)

1. Объем продукции, млн р.

- в фактических ценах

- в сопоставимых ценах

222 749

211 880

266 455

235 062

43 706

6 220

2. Среднесписочная численность промышленно-производственного персонала

1 833

1 797

-36

3. Среднегодовая выработка на одного работника ППП, млн. руб.

- в фактических ценах

121,52

148,248

26,728

- в сопоставимых ценах

115,59

130,808

15,218

В таблице  рассчитана среднегодовая выработка одного работающего в фактических и сопоставимых ценах. Она за  год выросла с 121 520тыс. руб. до 148 248 тыс. руб. в фактических ценах и с 115 590 тыс. руб. до 130 808 тыс. руб. в  сопоставимых ценах. Рост среднегодовой выработки объясняется снижением среднесписочной численности ППП и ростом объема продукции в фактических и сопоставимых ценах.

Таблица  - Исходные данные для факторного анализа производительности труда

Показатели

2009

2010

Отклонение

 (+, -)

1. Объем производства продукции в фактических ценах  (ТП), млн руб.

222 749

266 455

43 706

2. Среднесписочная численность:

- ППП (Ч)

1 833

1 797

-36

- рабочих (Чр)

1 564

1 518

-46

3. Удельный вес рабочих в численности ППП (Уд), коэффициент

0,853

0,845

-0,008

4. Отработано всеми рабочими:

- человеко-дней, тыс.

359,9

350,65

-9,25

- человеко-часов, тыс.

3 087,3

2 981,764

-105,536

5. Отработано одним рабочим дней (Д0)

230,115

230,995

0,88

6. Продолжительность рабочего дня (П0), час.

8,578

8,504

-0,074

7. Среднегодовая выработка, млн. руб.:

- одного ППП (ГВ)

121,52

148,248

26,728

- одного рабочего (ГВ')

142,42

175,530

33,110

8. Среднедневная выработка рабочего (Дв), тыс. р.

618,908

759,887

140,979

9. Среднечасовая выработка рабочего (Чв0), тыс. р.

72,151

89,356

17,205

В таблице  представлены исходные данные для факторного анализа производительности труда. При проведении факторного анализа будем использовать расчетные значения производительности труда за два года.

Расчет влияния факторов на производительность труда и объем продукции проведем в таблице.

Таблица  - Расчет влияния факторов на производительность труда и объем продукции

Факторы

Алгоритм расчета

Размер влияния на

Производительность труда, тыс. руб.

Объем продукции,

млн руб.

1. Изменение производительности труда за счет:

1.1. удельного веса рабочих в численности ППП:

ΔГВУд = ΔУд×Д0×П0×Чв0

- в 2010 г.

-0,008*230,115*8,578*72,151

-1 139,366

-2 047,4

1.2. числа дней, отработанных одним рабочим:

ΔГВД = Уд1×ΔД×П0×Чв0

- в 2010 г.

0,845*0,88*8,578*72,151

460,22

 827,0

1.3. продолжительности рабочего дня:

ΔГВП = Уд1×Д1×ΔП×Чв0

- в 2010 г.

0,845*230,995*-0,074*72,151

- 1 042,2

-1 872,8

1.4. среднечасовой выработки одного рабочего:

ΔГВЧв = Уд1×Д1×П1×ΔЧв

- в 2010 г.

0,845*230,995*8,504*17,205

28 558,6

51 319,8

ИТОГО общее изменение производительности труда:

ΔГВ = ГВ1 – ГВ0

- в 2010 г.

148 322,2-121 484,9

26 837,3

48 226,6

2. Изменение объема продукции  за счет:

ΔТП = ТП1 – ТП0

х

2.1. изменения численности:

ΔТПЧ = ΔЧ×ГВ0

х

- в 2010 г.

-36* 121 484,9

x

-4 373,5

2.2.изменения производительности труда:

ΔТПГВ = Ч1×ΔГВ

х

- в 2008 г.

1 797*26 837,3

x

48 226,6

ИТОГО общее изменение объема продукции:

ТП = ТП1 – ТП0

x

- в 2008 г.

266 535,0- 222 681,8

x

43 853,1
Скачать файл