Основные экономические показатели деятельности СП ОАО «Спартак», страница 13

Динамика роста цен по основным видам сырья.

          Рост затрат по статье «вспомогательные материалы» на  18,9 % в абсолютном выражении обусловлен  использованием импортного этикета и коробок, цена на них  увеличивается с каждой новой поставкой.

            Стремясь удовлетворить интересы торговли в получении продукции широкого ассортимента, предприятие вынуждено переходить к расфасовке продукции в более мелкую тару, что, естественно, отражается на количестве  расхода на 1 тонну. Рост затрат по таре на 1 тонну продукции составил 26,6 %.

Данные по использованию энергоресурсов представлены в таблице № 2.

Таблица №2. Использование ТЭР  за январь- декабрь 2009-2010г.

Анализируя потребление топливно-энергетических ресурсов в целом по предприятию, можно отметить, что использование всех  видов ТЭР  в натуральном выражении  за  январь- декабрь 2010 года имело тенденцию к снижению по сравнению с аналогичным периодом прошлого года. 

            В течение  анализируемого периода   произошел  рост стоимости  единицы энергоресурсов по воде, газу, электроэнергии. Это объясняется   удорожанием тарифов на воду с 26 января 2010г. на 10,2 %; с 4 мая на 6,3 %; c 26 сентября на 9,5% (итого  26,0%). С 15 февраля и с 11 августа 2010 года увеличилась цена на газ соответственно на 37,1 % и  13,2% (итого  50,3%), тариф по  электроэнергии  увеличился на  40,2 %  и  23,7% (итого  63,9%).

 Если сравнивать  рост цен и тарифов с аналогичным периодом прошлого года, то цены увеличились на природный газ на 41,6 %, отпускной тариф  по водоснабжению на 18,5 %, тариф по электроэнергии на 47,9  %.  

 На предприятии разработана Программа мероприятий по энергосбережению на 2010год. Выполнены следующие мероприятия по энергосбережению за январь-декабрь 2010г.:

·  передача тепловых нагрузок от ведомственных котельных на ТЭЦ;

·  увеличение термосопротивления ограждающих конструкций  зданий, сооружений, жилищного фонда;

·  внедрение системы технического учета;

·  замена насосного оборудования на менее энергоемкое;

·  внедрение энергоэффекиивных осветительных устройств;

·  приобретение и установка энергосберегающих светильников;

·  модернизация системы пароснабжения с установкой энергоэффективного оборудования;

·  внедрение  и установка частотно-регулируемых преобразователей (ЧРП).

В результате выполненных мероприятий было сэкономлено 148,0 т.усл.топл. на сумму 80,2 млн.руб.

            По статье «Основная и дополнительная зарплата» наблюдается рост затрат  на 23,7 %, что обусловлено увеличением тарифной ставки 1-го разряда на 5,7 % с 1 ноября 2010 года и,  соответственно за год составила 280000 руб.  

            По  статье «Общепроизводственные расходы» наблюдается  рост затрат на 31,2 %   по отношению к уровню прошлого года. Данная ситуация объясняется  ростом заработной платы  аппарата управления цехов и прочего персонала, слесарей, уборщиц, грузчиков. Тарифная ставка 1-го разряда за  год составила 280,0 тыс. руб., в 2009 году за аналогичный период 265,0 тыс. руб. Также в начале текущего года были произведены  различного рода выплаты (по результатам производственно-хозяйственной деятельности за год, к праздникам). В связи с вводом в конце 2009 года в эксплуатацию новой линии по производству шоколадных конфет типа «Ассорти»   увеличение амортизационных отчислений составило  47,2 % по конфетно-шоколадному цеху. В бисквитном цехе – аналогичная картина - рост амортизационных отчислений составил 41,9 %, что объясняется  введением в эксплуатацию в конце прошлого года 3-х ротационных печей, тестомесильно-взбивальной машины, машины хлеборезальной.

            Рост затрат по статье «Текущий ремонт» в карамельном и КШЦ объясняется тем, что проведено списание  малоценных и быстроизнашивающихся  предметов, материалов, запчастей, строительных материалов.

            По статье «охрана труда» - списание и износ спецодежды.

            В таблице №3 представлен сравнительный анализ по статье «Общепроизводственные  расходы» за январь-декабрь 2009-2010г.г.