Основные направления деятельности предприятия. Управленческая структура предприятия, место службы маркетинга в управлении предприятием, страница 15

Общая сумма иммобилизованных средств так же снизилась на 0,09% (на 127 тыс.руб.) в четвертом квартале по сравнению с первым. Снижение произошло за счет уменьшения суммы нематериальных активов (на 0,03%) и   оборотных средств (на 0,10%).

Таким образом, соотношение основного и оборотного капитала сосатвило:

-  на начало первого квартала: 1,78% к 99,22%

- на конец четвертого квартала: 1,69% к 98,31%.

Так как, «-» является посредником, то данные показатели соответствует параметрическим нормам. Следовательно, «-» обладает высоким потенциалом. 

Таблица 9 - Оценка состава источников средств предприятия

Источники средств

На начало года (1-й квартал)

На конец года                  ( 4-й квартал)

Изменение за год

тыс.руб.

% к итогу

тыс.руб.

% к итогу

тыс.руб.

% к итогу

Собственные средства

1. Уставной капитал

3000,00

4,18

3000,00

7,48

0,00

3,30

2. Нераспределенная прибыль

5724,00

7,98

4399,00

10,97

-1325,00

2,98

ИТОГО

35851,00

50,00

7399,00

18,45

-28452,00

-31,55

Заемные средства

1. Краткосрочные кредиты и займы

5623,00

7,84

3,00

0,01

-5620,00

-7,83

2. Расчеты  с кредиторами

30228,00

42,16

32709,00

81,55

2481,00

39,39

ИТОГО:

35851,00

50,00

32712,00

81,55

-3139,00

31,55

ВСЕГО:

71702,00

100,00

40111,00

100,00

-31591,00

В четвертом квартале 2005 года произошло снижение собственных средств на 31,55 % (28452 тыс.руб.). Данный фактор обусловлен уменьшением суммы нераспределенной прибыли на 1325 тыс. руб.

Также произошло снижение суммы заемных средств на  31,55% в четвертом квартале, по сравнению с первым (на 3199 тыс.руб.) Снижение произошло за счет увеличения суммы краткосрочных кредитов и займов на 7,83%.

Таким образом, соотношение собственного и заемного капитала составляет:

- на начало периода: 50% на 50%

- на конец  периода: 18,45% к 81,55%.

Соотношение собственного и оборотного капитала находится в параметрической норме, следовательно ЗАО «-» является устойчивой в конкурентной борьбе.


Таблица 10- Анализ показателей финансовой устойчивости предприятия

Коэффициенты

1-й квартал

4-й квартал

норматив

отклонение

на начало

на конец

Текущей ликвидности

2

2,20

от 1 до 3

1

0,80

Срочная ликвидность

1,1

0,53

0,7-1

0,1

-0,47

Абсолютная ликвидность

0,19

0,25

0,2-0,25

0,01

0,00

Оборачиваемость активов

0,14

0,20

Оборачиваемость дебиторской задолжности

2,63

2,65

Оборачиваемость кредиторской задолжности

1,50

1,65

Коэффициент собственности

0,55

0,6

0,6

0,05

0

Коэффициент финансовой зависимости

0,59

0,46

0,67

0,08

0,21

Коэффициент банкротства

0,16

0,13

0,8

0,64

0,67