Краткий конспект лекций по курсу «Валютное регулирование и контроль» (Платежный баланс и международная инвестиционная позиция. Валютные курсы. Валютные операции и контроль за их осуществлением), страница 17

♦ финансовые документы (переводные векселя, простые векселя, чеки, платежные расписки и другие подобные документы, используемые для получения платежа деньгами);

♦ коммерческие документы (счета, отгрузочные документы, документы о праве собственности и другие, не являющиеся финансовыми документами).

В связи с этим определяются два вида инкассо: чистое инкассо, т.е. инкассо только финансовых документов, и документарное инкассо – инкассо финансовых документов, сопровождаемых коммерческими документами, или же инкассо только коммерческих документов.

При расчетах по инкассо участвующими сторонами являются:

♦ доверитель – клиент, который поручает операцию по инкассированию своему банку;

♦ банк-ремитент – банк, которому доверитель поручает операцию по инкассированию;

♦ инкассирующий банк – любой банк, не являющийся банком-ремитентом, участвующий в операции по выполнению инкассового поручения;

♦ представляющий банк – инкассирующий банк, делающий представление плательщику;

♦ плательщик – лицо, которому должно быть сделано представление согласно инкассовому поручению.

Схема документооборота при инкассовой форме расчетов

После заключения контракта (1), в котором стороны обычно оговаривают, через какие банки будут производиться расчеты, экспортер совершает в соответствии с его условиями отгрузку товара (2). Получив от перевозчика транспортные документы (3), экспортер подготавливает комплект документов (в который входят также счета, другие документы, при необходимости – финансовые документы, например, переводные векселя, выписываемые экспортером на импортера, если последнему предоставлен коммерческий кредит) и представляет его при инкассовом поручении своему банку (4).

Проверив по внешним признакам соответствие представленных документов перечисленным в инкассовом поручении, банк-ремитент отсылает их вместе с поручением банку-корреспонденту страны-импортера (5). Получив инкассовое поручение и документы, инкассирующий банк представляет их импортеру (плательщику) (6) для проверки в целях получения от него платежа или акцепта (тратт) в зависимости от инструкций, содержащихся в поручении. При этом инкассирующий банк может сделать представление плательщику непосредственно или через другой банк (представляющий банк). Документы на товар выдаются импортеру против платежа. После получения платежа от импортера (7) инкассирующий банк переводит выручку банку-ремитенту (8). Получив перевод, банк-ремитент зачисляет выручку экспортеру (9).

В инкассовом поручении могут быть следующие виды инструкций в отношении документов:

■ выдать документы плательщику против платежа;

■ выдать документы плательщику против акцепта (тратт);

■ выдать документы без оплаты.

Второй вид инструкций применяется при расчетах по коммерческому кредиту. В этом случае импортер получает документы после акцепта переводного векселя (тратты), направленного при инкассовом поручении. Посредством акцепта импортер принимает на себя обязательство совершить платеж в обусловленный срок.

Выдача банками документов плательщику без оплаты на основании инструкций доверителя может осуществляться в тех случаях, когда предоставленный импортеру краткосрочный коммерческий кредит (обычно на срок до трех месяцев) не обеспечивается векселем. При этом экспортер, как правило, добивается от импортера выставления банковской гарантии в обеспечение платежей по контракту.

Расчеты по аккредитивам

Регламентированы «Унифицированными Правилами и обычаями для документарных аккредитивов». Данные правила определяют документарный аккредитив как соглашение, в силу которого банк (банк-эмитент), действуя по просьбе и на основании инструкций своего клиента (Заявителя) или от собственного имени, может:

■ произвести платеж третьей стороне (Бенефициару) или по приказу либо акцептовать и оплатить тратты, выставленные бенефициаром;

■ предоставить полномочия другому банку произвести такие платежи или акцептовать и оплатить такие тратты;

■ предоставить полномочия другому банку негоциировать тратты против предусмотренных документов при условии, что соблюдены условия и сроки аккредитива.