Разработка технологического процесса изготовления детали "Червяк", страница 22

Годовые затраты на основную заработную плату производственных рабочих по базовому варианту равны:                                 

ФЗП_баз=(32,10∙5+36,14∙7+40,83∙10+46,16∙6) ∙ 3904∙1,15∙1,2∙1,1= 6 511 432  руб.

Единый социальный налог (26%) ЕСН= 0,26 ·  6 511 432 = 1 692 972  руб.

2.8 Расчет себестоимости

        Учитывая расчетные данные по проектируемому варианту и данные завода-изготовителя сравниваем варианты капитальных вложений.

Таблица 3.12 – Капитальные вложения и амортизационные отчисления

Направления капитальных вложений	Затраты, тыс. руб.	Амортизационные отчисления
		%		Сумма, тыс. руб.
Базовый вариант
Технологическое оборудование	3 375,1		14,1	472,5
Приспособления и инструмент	80,3		20,0	16,1
Производственная площадь	372,0		2,4	8,9
ИТОГО	3 827,4			497,5
Проектируемый вариант
Технологическое оборудование	3 200,9		14,1	451,3
Транспортное оборудование	33,3		14,3	4,8
Приспособления и инструмент	480,1		20,0	96,0
Производственная площадь	297,6		2,4	7,1
ИТОГО	4 011,9			559,2

Производственные расходы, включающие расходы на ремонт и содержание оборудования, заработную плату вспомогательных производственных рабочих, расходы на электроэнергию, воздух, вспомогательные материалы и т.д. Принимаем по данным предприятия  в размере 250 % от заработной платы  производственных рабочих.

Калькуляция цеховой себестоимости представлена в таблице 3.12.

Таблица 3.13 -      Калькуляция        себестоимости

Статья калькуляции	Базовый вариант			Проектируемый вариант
	На программу, тыс. руб.	На 1 деталь, руб.		На программу, тыс. руб.	На 1 деталь, руб.
Затраты на материал	5 812,5		38,75	5 812,5	38,75
Заработная плата производственны х рабочих	6 511,4	43,41		4 417,7	29,45
Единый социальный налог	1 693,0	11,28		1 148,6	7,66
Производствен-ные расходы	11 136,0	74,24		11 044,3	73,62
Итого:	25 152,9	167,68		22 423,1	149,48

2.9 Расчет экономического эффекта и срока окупаемости

Годовой экономический эффект определяется по формуле [15]

Э_год = [(С₁+ Е_н ∙ к₁) - (С₂ + Е_н ∙ к₂)] ∙ N, руб.                                             (3.19)

где    С₁  и  С₂  -  соответственно  базовая   и  проектируемая  себестоимость единицы продукции, руб.;

к₁ и к₂ - соответственно удельные капитальные вложения по базовому и проектируемому вариантам, руб.;

Е_н - нормативный коэффициент эффективности капитальных вложений.

Е_н = 0,15 [10]

Удельные капиталовложения – это капиталовложения на одну выпущенную деталь:

К₁ = 1 227 400 /150 000 = 9,52 руб   

К₂= 4 011 900 /150 000 = 26,75 руб

 Э_год = [(167,68+0,15 ∙ 9,52) - (149,48+ 0,15 ∙ 26,75)] ∙ 150 000 = 2 342 625 руб.

Срок окупаемости определяется по формуле [15]:

Т_ок=( 26,75 – 9,52  ) /( 167,68–149,48 ) ≈1 год

Трудоемкость выпускаемой продукции:

- по базовому варианту Тр_б=31·1952/150 000=0,40 чел.·часов;

- по проектируемому варианту Тр_пр =23·1952/150 000=0,30 чел.·часов.

Снижение стоимости изготовления изделия определяется по формуле [13]:

%,                                                                                                    (3.20) ,

где - стоимость единицы продукции по базовому варианту, руб;

 - стоимость единицы продукции по проектируемому варианту, руб;

С=[( 167,68–149,48 ) / 167,68] ∙100% = 10,8 %.

Аналогично вычисляем снижение трудоемкости выпускаемой продукции: