Экономика и менеджмент \ Финансовый анализ

Методика оценки стоимости банка, основанная на его официальной отчетности. Алгоритм расчета агрегированного балансового отчета, страница 6

Пассивы

№

Название агрегированной статьи

Счета второго порядка, входящие в статью

1

Капитал, фонды и прибыль

102+103+104-105+106+107+701-702+703-704-705

1.1.

В том числе

102+103+104-105+106+107

          капитал  и фонды

1.2.

          прибыль (убыток) с учетом финансовых результатов предшествующих лет

701-702+703-704-705

2

Кредиты, депозиты и иные привлеченные средства, полученные кредитными организациями от Банка России

312+31701+31704

3

Счета банков

30109+30111+30112+30113+30116+30117+30122+30123 +30214

3.1.

В том числе

30109+30116

                 корреспондентские счета кредитных организаций-корреспондентов

3.2.

                 корреспондентские счета банков-нерезидентов

30111+30112+30113+30117+30122+30123

4

Кредиты, депозиты и иные средства, полученные от других банков

20313+20314+313+314+315+316+31702+31703

4.1.

В том числе

31702+31703

                  просроченная задолженность

5

Средства клиентов

20309+20310+30220+30223+30601+30606+40101+ 40102+40105+40106+40107+40108+40110+40113+ 40114+402 +40301+40302+40306+40309+(40312-40313>0) +40314 +404+405+406+407+408+409-40907-40908+410+411+412+413+414+415+416+417 +418+419+420+421+422+423+425+426+427+ 428+429+430+431+432+433+434+435+436+ 437+438+439+440+47401+47411+47418+ 47601+47602+47603+47605+47606+47607+ 47608+47609

5.1.

В том числе

40101+40102+40105+40106+40107+40108+40110+40113+40114+402+40301+40302+40306+40309 +(40312-40313>0)+40314

             средства бюджетов на расчетных и текущих счетах

5.2.

                 средства государственных внебюджетных фондов на расчетных и текущих счетах

404

5.3.

                 средства предприятий и организаций на расчетных, текущих и прочих счетах

20309+20310+405+406+407+408-40802-40803-40810-40813

5.4.

                 средства клиентов в расчетах

30220+30223+30601+30606+409-40907-40908-40909

5.5.

                депозиты юридических лиц

410+411+412+413+414+415+416+417+418+419+420 +421+422+425+47601+47602

5.6.

               средства на счетах физических лиц

40802+40803+40810+40813+40909+423+426+47411 +47603+47605+47608+47609

5.6.1.

                          в том числе

423+426+47603+47605

                             депозиты и прочие привлеченные средства физических лиц

5.7.

              прочие привлеченные средства

427+428+429+430+431+432+433+434+435+436 +437+438+439+440

5.8.

              средства клиентов по факторинговым, форфейтинговым операциям

47401

5.9.

             средства, списанные со счетов клиентов, но не проведенные по корреспондентскому счету кредитной организации

47418

6

Выпущенные долговые обязательства

520+521+522+523+524+52501

6.1.

В том числе

520+52401

             облигации

6.2.

             депозитные сертификаты

521+52403

6.3.

            сберегательные сертификаты

522+52404

6.4.

             векселя и банковские акцепты

523+52406

7

Прочие пассивы

20321+(30222-30221>0)+303(КС)+304(КС)+30603 +30604+318+32015+32115+32211+32311+32403+32801 +40307+(40907-40908>0)+44115+44215+44315+  44415+44515+44615+44715+44815+ 44915+45015+45115+45215+45315+ 45415+45515+45615+45715+45818+ 46008+46108+46208+46308+46408+ 46508+46608+46708+46808+46908+ 47008+47108+47208+47308+47403+ 47405+47407+47409 +(47412-47413>0) +47414+47416+47419+ 47422+47425 +47426+47501+50111+ 50114+50212+50213+50312+50405 +50506+50507+50609+50612+ 50709+50809+

51210 +51310+51410+51510+51610+ 51710+51810+51910+60105+60206+ 60301+60303+60305+60307+60309+ 60311+60313+60316+60320+60322+ 60324+60338+60340+60342+60344+ 60601+60602+60603+60604+60605+ 60607+60608+60609+60610+60611+ 60803+60903+61103+61201+61203+613

7.1.

В том числе

20321+32015+32115+32211+32311+32403+ 44115+44215+44315+44415+44515+44615+ 44715+44815+44915+45015+45115+45215+ 45315+45415+45515+45615+45715+45818+ 46008+46108+46208+46308+46408+46508+ 46608+46708+46808+46908+47008+47108+ 47208+47308+47425+50114+50212+50213+ 50312+50506+50507+50612+50709+50809+ 51210+51310+51410+51510+51610+51710+ 

51810 +51910+60105+60206+60324

               резервы

7.2.

              средства в расчетах

(30222-30221>0)+303(КС)+304(КС)+(40907-40908>0) +47403+47405+47407+47409+(47412-47413>0)+47414 +47416+47419+47422

7.3.

              кредиторы

30603+30604+60301+60303+60305+60307+60309 +60311+60313+60316+60320+60322+60338+60340+60342 +60344+61201+61203

7.4.

              износ (амортизация)

60601+60602+60603+60604+60607+60608+60609 +60610+60611+60803+60903+61103

7.5.

              доходы будущих периодов

32801+47501+50111+50405+50609+613

Всего пассивов

стр.1+2+3+4+5+6+7
Скачать файл