Экономика и менеджмент \ Финансовый анализ

Методика оценки стоимости банка, основанная на его официальной отчетности. Алгоритм расчета агрегированного балансового отчета, страница 32

Депозиты	Сумма	Процентные расходы	Рыночная ставка	Величина платежа за полгода	Величина франшизной премии
Депозиты коммерческих предприятий и организаций, находящихся в федеральной собственности	0	0	14,20%	0	0
Депозиты некоммерческих организаций, находящихся в федеральной собственности	536	0	14,20%	38	38
Депозиты коммерческих предприятий и организаций, находящихся в государственной (кроме федеральной) собственности	0	0	14,20%	0	0
Депозиты негосударственных финансовых организаций	31 878	2 654	14,20%	2 263	-391
Депозиты негосударственных коммерческих предприятий и организаций	3 107 166	111 899	14,20%	220 609	108 710
Депозиты негосударственных некоммерческих организаций	0	0	14,20%	0	0
Депозиты физических лиц	348 586	2 781	12,40%	21 612	18 831
Депозиты юридических лиц-нерезидентов	6	0	14,20%	0	0
Депозиты физических лиц-нерезидентов	14 354	0	12,40%	890	890
Всего франшизная премия	3 502 526	117 334		245 413	128 079

Для банковских депозитов/кредитов других банков полагаем, что премия равна 1%, что характеризует доверие банковского сектора данному банку, но не указывает на дополнительную стоимость этих пассивов.

Из величины скорректированных активов вычитается величина пассивов, уменьшенная на депозитную премию.

Окончательный расчет методом чистых активов можно представить следующим образом.

Таблица 22.20

Расчет собственного капитала

№	Наименование	Балансовая стоимость на дату оценки	Рыночная корректировка	Скорректированная стоимость
	Активы
1	Касса и счета в ЦБ РФ	868 282	0	868 282
2	Счета типа "Ностро"	839 150	0	839 150
3	Кредиты, выданные другим банкам и депозиты в других банках	650 864	0	650 864
4	Государственные ценные бумаги	0	0	0
5	Облигации	0	0	0
6	Прочие ценные бумаги	1 373 786	0	1 373 786
7	Кредиты	3 341 778	-64 395	3 277 383
8	Резервы на покрытие возможных потерь		101 545	-101 545
9	Основные средства	61 201	100 000	161 201
10	Прочие активы	120 000	-120 000	120 000
	Всего активов	7 255 061		7 189 121
	Пассивы
11	Счета типа "Лоро"	18 077	0	18 077
12	Банковские депозиты	480 000	-4 800	475 200
13	Срочные депозиты	3 502 526	-128 079	3 374 447
14	Выпушенные векселя, облигации и др. ценные бумаги	1 364 524	0	1 364 524
15	Прочие пассивы	110 000	0	110 000
	Всего пассивов	5 475 127		5 342 248
	Чистые активы	1 779 934		1 846 873

1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 21 22 23 24 25 26 27 28 29 30 31 32 33

Скачать файл