Анализ эксплуатационных расходов в вагонном эксплуатационном депо, страница 17

Материальные расходы сократились в 2015 году по сравнению с 2014 годом на 14474 тыс.р. Данное изменение произошло за счет сокращения расходов на материалы на 17477 тыс.р., на топливо - 1346 тыс.р., а так же за счет увеличения затрат на электроэнергию на 232 тыс.р. и прочих материальных затрат на 4117 тыс.р.

За счет увеличения основных фондов в 2015 году произошло увеличение амортизационных отчислений на 972 тыс. р. Таким образом, в совокупности данные изменения увеличивают эксплуатационные расходы депо на 6009 тыс. р., тем самым темп роста составил 100,8%. Эксплуатационные расходы по такой статье как «прочие затраты» имеют тенденцию к снижению и в 2015 году составили 18479 тыс.р., что на 2783 тыс.р. или 13,1п.п. меньше, чем в 2014 году. Уменьшение расходов по данной статье говорит об обтимизации прочих расходов. Примером такой оптимизации может служить сокращение расходов на  оплату счетов сторонних организаций за различного рода работы и услуги.

Проанализировав укрупненные статьи затрат представляется возможным рассмотреть каждый из элементов эксплуатационных расходов по статьям. В таблице 3.4 рассмотрен подробно элемент «затраты на оплату труда».

Таблица 3.4 - Затраты на оплату труда  в  эксплуатационном вагонном депо «N» в 2014 – 2015 гг.

Из таблицы 3.4 видно, что в эксплуатационном вагонном депо «N» возрастают совокупные затраты на оплату труда. Если рассматривать данное увеличение в отдельности по статьям затрат, то в 2015 году по сравнению с 2014 годом затраты по УТО возросли на 3,7%, выплаты по ДМС на 2,3%, выплаты социального характера на 17,3%, а наибольший процент увеличения наблюдается по статье другие выплаты, ее увеличение составило 51,3%. По данной статье учитываются, например, такие выплаты, как выплаты семьям, в которых один из членов семьи пострадал на железнодорожном транспорте или на территории подведомственной данной сфере услуг.  

Рисунок 3.4 - Структура затрат на оплату труда  эксплуатационного

вагонного депо «N» в 2015 г.