Анализ затрат по видам деятельности и элементам, а также прочих расходов филиала пассажирской компании, страница 14

В таблице 2.3 представлен анализ выполнения плана и динамики эксплуатационных расходов Западно-Сибирского филиала ОАО «ФПК» по элементам затрат, а на рисунке 2.7 представлена динамика эксплуатационных расходов филиала по элементам затрат.

Таблица 2.3 – Эксплуатационные расходы по элементам затрат, млн. р.

Показатель	Период			Изменение		Процент выполнения плана	Абсолютное изменение к плану (экономия/ перерасход)
	2012 г.	2013 г.
		План	Факт	Абсолютное	Относительное, проц.
Затраты на оплату труда	2453,640	2329,998	2390,325	-63,315	-2,58	102,59	60,327
Отчисления на социальные нужды	666,169	639,994	659,363	-6,806	-1,02	103,03	19,369
Материальные затраты, в т. ч.	2179,910	2022,084	2035,232	-144,679	-6,64	100,65	13,148
материалы	453,615	437,096	450,631	-2,983	-0,66	103,10	13,535
топливо	75,011	72,750	69,609	-5,402	-7,20	95,68	-3,141
электроэнергия	32,836	32,817	32,296	-0,539	-1,64	98,41	-0,521
прочие материальные затраты	1618,449	1479,421	1482,696	-135,753	-8,39	100,22	3,275
Амортизация	874,507	788,756	786,900	-87,608	-10,02	99,76	-1,856
Прочие затраты	6176,904	6078,779	6029,065	-147,838	-2,39	99,18	-49,714
Всего	12351,130	11859,611	11900,885	-450,245	-3,65	100,35	41,274

Рисунок 2.7 - Динамика эксплуатационных расходов Западно-Сибирского филиала ОАО «ФПК» по элементам затрат, млн. р.

В результате проведенного анализа динамики расходов по элементам затрат можно сделать вывод, что происходит снижение всех эксплуатационных затрат. По сравнению с 2012 годом эксплуатационные расходы снизились на 450245 млн. р. или на 3,65%.

За 2013 год эксплуатационные расходы по Западно-Сибирскому филиалу ОАО «ФПК» составляют 11 900,885 млн. р. при плане 11 859,611 млн. р., перерасход -  41,3 млн. р. (100,35% к плану).

Затраты на оплату труда при плане 2329,9 млн. руб. фактически составили 2390,3 млн. р., перерасход -  60,3 млн. р.,к плану 102,59%. По сравнению с 2012 годом расходы на оплату труда снизились на 2,58%, сокращение расходов составило 63,3 млн. р., что объясняется снижением численности на 280 человек по всем категориям работников. По причине снижения затрат на оплату труда отчисления на социальные нужды также снизились на 6,806 млн. р. или на 1,02%;

Снижение численности связано со следующими факторами:

- выводом работников с участков ремонта и обслуживания электрооборудования пассажирских вагонов в связи с передачей работ в ООО «Транспортная Ремонтная Компания»;

-  передачей экипировщиков вагонов в ООО «СервисТрансКлининг»;

- сокращением штата билетных кассиров по причине снижения объемов продажи проездных документов;

- сокращением штата приемосдатчиков груза и багажа в поездах в связи с передачей багажных вагонов Западно-Сибирского филиала ОАО «ФПК» на баланс ОАО «ФПК-Логистика»;