Анализ эксплуатационных расходов дирекции управления движением и на его основе разработка мероприятий по их снижению, страница 16

За 2013 год эксплуатационные расходы Западно-Сибирской дирекции при плане 4756408 тыс. р. составили 4876519 тыс. р. или 102,5%.

По сравнению с уровнем 2012 года эксплуатационные расходы возросли на 229100 тыс. р. или на 4,93%. Перерасход к плану и рост расходов по сравнению с предыдущим периодом произошел по следующим элементам:

- затраты на оплату труда возросли на 123648 тыс. рублей  или на 3,64, перерасход к плану – 1,86% по причине роста фонда заработной платы и выплат социального характера. По выплатам социального характера рост затрат и перерасход к плану сложился за счет роста расходов по выплатам единовременного поощрения при увольнении на пенсию 16,770 млн. р. (бюджетом предусмотрена выплата 205 чел., фактически выплатой воспользовались 299 чел.), единовременных выплат молодым специалистам 1,852 млн. р. (бюджетом предусмотрена выплата 137 чел., фактически выплатой воспользовались 264 чел.); за счет выплат матерям по уходу за ребенком от 1,5 до 3-х лет (бюджетом предусмотрена выплата 79 чел., фактически выплатой воспользовались 201 чел.);

- по причине роста затрат на оплату труда и более высокого процента отчисления на социальные нужды также увеличились на 44966 тыс. рублей или на 4,84%;

- материальные затраты возросли на 11857 тыс. рублей за счет списания на материалы 470 носимых радиостанций Motorolla GP340, проведения текущего ремонта системы АСКО ПВ, а также в связи с повышением цен на топливо, электроэнергию и материалы;

- амортизационные отчисления возросли на 2554 тыс. рублей или на 18,32% с перерасходом к плану на 4,62%, т.к. мае 2013 года по инвестиционной программе для ст. Инская был приобретен тренажерный комплекс оперативного персонала стоимостью 14,213 млн. р., а а также в течение года приобретались и устанавливались весы вагонные для статистического взвешивания в движении железнодорожных вагонов и поездов ВЕСТА-СД100/2 стоимостью 5,8 млн. р.;

- прочие затраты возросли на 56075 тыс. рублей или на 59,74% с перерасходом к плану на 3,51% за счет роста количества выплат пособия по временной нетрудоспособности за первые 3 дня; увеличения командировочных расходов, подъемных (выплату получили 68 чел., в 2012 году – 20 человек), выплат, связанных с ученическими договорами в соответствии с Программой подготовки, переподготовки и повышения квалификации работников (стипендии, проезд, проживание).

Анализ структуры материальных затрат показывает, что в 2012-2013 годах наибольший удельный вес занимают затраты на электроэнергию – около 60%. Затраты на материалы составляют около 30% материальных затрат. Около 4-5% замают прочие материальные затраты. Наименьший удельный вес приходится на топливо (3,2% - в 2012 году и 2,91 % - в 2013 году).

Динамика материальных затрат представлена в таблице 2.5.

Таблица 2.5 – Динамика материальных затрат в 2012-2013 гг.

Рост расходов на материалы в 2013 году связан с приобретением за счет возвратных средств ФСС термобелья в количестве 931 комплектов, согласно договора (планом дирекции данные средства не предусмотрены). Расходы на топливо и электроэнергию в 2013 году по причине снижения цен на эти виды ресурсов.