Практический курс банковского маркетинга. Задания и исходные данные к практическим занятиям. нализ разрывов сегментов рынка и выбрать подходящий рыночный сегмент для Маркетбанка, страница 14

Собственный капитал = активы -  платные привлеченные пассивы(38).

При исследовании оборотного капитала необходимо   обеспечить равенство между активами и пассивами. Оно позволяет добиться сбалансированности между прибыльностью и ликвидностью. Основное балансовое уравнение состоит в следующем:

Активы = собственный каптал +  платные привлеченные пассивы(39).

В том случае, если это уравнение соблюдается, то банк реализует важнейший принцип: владения и расположения  всеми  активами, ему  принадлежащими. При оценке прибылей и убытков важно провести факторный анализ прибыльности банка. Анализируя  движение  собственного капитала, следует использовать уравнение:

  (40), где

НП – нераспределенная прибыль;

ПОГ – прибыль отчетного года;

ПОО – прибыль, отвлеченная из оборота на дивиденды, штрафы, неустойки, иммобилизованная в непроизводительный оборот.

Выполняя данное задание, ограничим рамки наших расчетов  и используем модель управления оборотным капиталом. Для того чтобы  установить оптимальное соотношение  между прибыльностью и ликвидностью необходимо соблюдать  определенные пропорции в активах и пассивах. Анализ проводится в 2 этапа:

1)  оценка показателей  качества активов,  пассивов и их ликвидности.

2)  оценка эффективности деятельности банка.

Качество активов, пассивов, ликвидности, эффективности деятельности и финансового положения устанавливают на основе показателей, приведенных в таблице 1. Оценку кредитной политики банка можно осуществить с помощью  показателя  эффективности использования привлеченных средств. Он определиться  как отношение актива к сумме привлеченных средств. В том случае, если этот показатель выше 0, 75, то банк ведет агрессивную и высоко рискованную  кредитную политику, если он ниже 0,65, то кредитная политика умеренная, а степень риска допустимая. При  этом в активе учитываются ссуды, межбанковские кредиты, факторинг. Эффективность использования привлеченных средств отражает отношение: доход к сумме пассивов. В сумму пассивов включаются  срочные депозиты, депозиты до востребования, кредиты ЦБ, кредиты других банков. Если показатель изменяется скачкообразно, то высока вероятность наступления риска ликвидности и процентного риска. Если показатель имеет положительную динамику, то  деловая активность банка высока. Активность банка в использовании привлеченных средств и целесообразность их использования показывает отношение: привлеченные средства к доходу. Данное отношение определяет, какая часть дохода идет на возмещение задолженности. Активность банка по привлечению денежных средств на финансовом рынке показывает отношение:  привлеченные средства / кредиты других банков. Если этот показатель  снижается, то банк плохо работает с клиентами по привлечению денежных средств. В этом случае так же  может быть высока зависимость банка от ограниченного числа клиентов, а, следовательно, и степень риска. Исходя из вычисленных показателей, необходимо подготовить аналитическую записку об эффективности и рискованности деятельности Маркетбанка.

Глава 5. 3. Самостоятельная работа студентов

Каждый студент должен выполнить одно самостоятельное задание в соответствии со своим вариантом и представить его в письменном виде для проверки. Вариант самостоятельного задания выбирается в соответствии с первой буквой фамилии студента (таблица 29).

Таблица 29 - Выбор варианта самостоятельного задания