Экономика и менеджмент \ Введение в систему 1С

Понятие информационной системы, автоматизированные информационные системы. Классификация информационных систем. Структура и состав информационной системы, страница 19

При проведенні документа формується ряд проводок, що описують операцію нарахування заробітної плати в комплексі. Відбувається нарахування окладу й всіх інших сум на субрахунку 661 у кореспонденції з відповідними субрахунками обліку витрат. Уводяться поіменні проводки за втриманнями зі співробітників. Нараховуються платежі в соціальні фонди й комунальний податок. У податковому обліку формуються проводки за забалансовим рахунком "ВР".

Для реєстрації виплати внесених залишків, авансу й зарплати в "1С: Підприємстві 7.7" служить документ "Виплата заробітної плати", який можна сформувати командою Документи → Зарплата → Виплата заробітної плати або через Журнали → Зарплата → Новий. Як правило, цей документ використовується в парі з документом "Нарахування заробітної плати".

Датою документа "Виплата заробітної плати" є дата виплати зарплати з каси підприємства. В полі "Період" вноситься дата, що визначає значення другого субконто субрахунку 661 – "Місяць нарахування зарплати". У полі "Період" можна вказати тільки один місяць нарахування зарплати, тому одним документом виплатити зарплату за кілька місяців відразу неможливо. Для кожного місяця необхідно ввести окремий документ.

Указавши в полі "Відсоток виплати" відповідне число (за замовчуванням – 100 %), можна зареєструвати часткову виплату відповідно до заданого відсотка.

Виплата введених залишків, авансу, заборгованості за заробітною платою реєструються бухгалтерськими проводками Д-т 661 – К-т 301. Оскільки погашення заборгованості перед співробітником завжди друга подія, у податковому обліку ця операція не відображається й проводки за забалансовими рахунками "ВД" і "ВР" не створюються.

Оформити виплату заробітної плати з каси підприємства можна за допомогою документа "Видатковий касовий ордер", не реєструючи по цьому документу проводок. При оформленні видаткового касового ордера співробітника варто вказувати в полі "Субконто", а відомість, за якою нарахована заробітна плата – в полі "Відомість".

Якщо проводки по касі були автоматично створені документом "Виплата заробітної плати", але потрібен видатковий касовий ордер на всю суму виданої зарплати, необхідно встановити в ньому прапорець "Тільки зареєструвати". Касовий ордер із установленим прапорцем не буде створювати проводок.

Натиснувши мишкою в документі "Видача заробітної плати" по кнопці "Друк", можна сформувати й роздрукувати платіжну відомість.

Тема 10 Автоматизация учета готовой продукции и ее реализации

АРМБ ГП обеспечивают: - ОС АРМБ, - учет ГП на складе, - учет отпущенной продукции, - учет реализованной продукции, - учет товаров, - аудит учета ГП и реализации.

1-данные для формирования документов отражающих отражающих движение ГП

2-накладные, акты списания в производство, счета-фактуры (информация по выпуску продукции, отпуску ТМЦ на сторону)

3-поступают данные для формирования документов

4-платежные требования, поручения, чеки, доверенности, векселя

5- поступают данные для формирования Ж-5 и Ж-5А (информация о выпуске ГП по номенклатуре)

6-данные из Ж-5 и Ж-5А (информация о фактической с/с продукции)

7-приемные задания накладные,ведомость выпуска ГП, накладные на отпуск ТМЦ, транспортные документы

8-сводные данные отчета и отчетности

АРМБ 1 уровня- учет ГП, ее реализация, склады ГП

АРМБ 2 уровня- поступление данной информации и учет ее поступления в бухгалтерии

АРМБ 3 уровня-принимаются управленческие решения

Номеклатура ценника ГП в справочнике покупателей, -справочник договоров торговой продукции, торговых наценок, -справочник МЦ , -справочник норм затрат материалов, -справочник планового выпуска продукции, -справочник бухгалтерских счетов, -справочник МОЛ.

ВХОДНАЯ

Ввод первичных документов: -приемные накладные, -ведомости отгрузки ГП, -приемно-остаточные акты, -приказы о отпуске продукции, -накладные на отпуск ТМЦ, сопроводительные товары (счет-фактура, ТТН, сертификаты, накопительные карточки, товарно-транспортные документы).

На основе первичных документов формируется карточка учета ГП на складе. Осуществляется автоматизирована по мере прихода и отгрузке ГП с указанием остатков по каждому виду продукции. На основе сформированных накладных осуществляется регистрация по специальным формам, где указывается где и когда была отгружена продукция, перечислена оплата.

ВЫХОДНАЯ

-ведомость движения ГП на складе в номенклатурном разрезе, -ведомость аналит учета

-ведомость отгруженой продукции(1)

-ведомость отгрузки, отпуска и реализации ГП

-ведомость определения результатов от реализации ГП (2)

(1)-используется для суммы реализации и отгрузки продукции, а также неоплаченной продукции

(2)-для осущ-я контроля по каждой номенклатуре и составления выводов по убыточным изделиям.

Тема 11 Автоматизация учета финансово-расчетных операций

1)Автоматизация учета финансово-расчетных операций

Функции бухгалтера по учету ФРО:

- учет денежных средств в кассе предприятия, - учет денежных средств на счетах банка, - учет расчетов с подотчетными лицами и др расчеты, - аналит учет соотв счетов денеж средств и расчетов, - аудит ФРО.

При функционировании АРМБ создается 3-х уровневая структура:

1 уровень-АРМБ кассира или секретаря

2 уровень- АРМБ работников бухгалтерии по соотв вопросам

3 уровень- АРМБ главбуха и руководителя

Схема информационных связей