Подготовка решения для сети элитных отелей Happy Hotels. Бюджет «с нулевой точки», страница 6

Данные, очищенные от сезонных колебаний находятся путем деления показателей на индексы сезонности, выраженные в десятичных долях. Так мы получаем значения, показанные на выше приведенном графике.

(с) Линию тренда можно найти методом наименьших квадратов. Необходимо взять показатели, очищенные от сезонных колебаний. Время является независимой переменной.

Для функции y=a+bx у нас есть

Функция принимает вид y=+

Выручка в  $'000 определяется как

(d) Расчет выручки для 11ого квартала

0,96 * (286,09 + 15,02*11) = 433,2576, что 433 257,60$ Округлим до 433 000$

Расчет выручки для 12ого квартала

1,12 * (286,09 + 15,02*12) = 522,2896, что 522 289,60$ Округлим до 522 000$

(е) Оценки являются относительно надежными, так как прогноз делается только на 2 квартала вперед, а функция была получена на основании данных за 10 кварталов.

Однако всегда есть вероятность того, что функция или характер сезонных колебаний измениться резко и неожиданно. Также существует вероятность того, что используемые индексы сезонности, основанные на усреднении на национальном уровне, не совсем подходят для рассматриваемой компании.

Будущие продажи могут быть подвержены влиянию политических и экономических изменений, таких как изменения процентной ставки или ставки налога, влияющих на спрос.

Социальные изменения, такие как смена вкусов и изменения в сфере моды, также могут привести к сложностям прогнозирования.

45 Wargrin (12/08, исправленная)

Компания Wargrin моделирует, разрабатывает и продает компьютерные игры. У игр короткий жизненный цикл, который длится только около трех лет. Отдача от игр оценивается по прибыли, которую она приносит в каждый из ожидаемых трех лет ее популярности. Wargrin считает приемлемым, если чистой прибыли составляет 35% выручки. Маржинальная прибыль (выручка, уменьшенная на величину переменных расходов) на уровне 75% также рассматривается как приемлемая.

У компании Wargrin есть централизованный отдел разработок, который занимается моделированием игр, что предшествует отправке финальной версии в отдел продаж и сбыта для продвижения и распространения продукции.

Компания Wargrin разработала новую игру под названием Stealth, и по ней имеются следующие запланированные показатели.