Экономика и менеджмент \ Управление грузовой и коммерческой работой

Анализ прямых затрат по прочим продажам в эксплуатационном секторе вагонного хозяйства

Страницы работы

27 страниц (Word-файл)

Посмотреть все страницы

Скачать файл

Содержание работы

3 Анализ прямых затрат по прочим продажам в эксплуатационном секторе вагонного хозяйства

3.1 Учет материальных затрат

Прямые материальные затраты в составе себестоимости составляют эксплуатационные расходы без учета затрат на оплату труда и социальные отчисления. Рассмотрим динамику эксплуатационных расходов за 2008-2010 гг. на участках МППВ и ТОР в таблице 3.1, 3.2 и наглядно на рисунке 3.1.

Как видно из таблицы 3.1, 3.2 и рисунка 3.1, по участкам планы по эксплуатационным расходам не выполняются не всегда в полном объеме, так как не выполняются планы ремонтов вагонов.

В 2011 году отклонение от 2010 года эксплуатационные расходы на станции Входная составили 99,2% а от плана 109%. В 2010 на этой станции эксплуатационные расходы составили от 2009 года 93,4%, а от плана 99,2%.

Таблица 3.1- Динамика эксплуатационных расходов МППВ

Станция	2008 год, р.	План 2009года, р.	Факт 2009 года, р.	План 2010года, р.	Факт 2010года, р.	План 2011года, р.	Факт 2011года, р.	Процент 2009 года к 2008 году	План 2009 года, процент	Процент 2010 года к 2009году	План 2010 года, процент	Процент 2011 года к 2010году	План 2011 года, процент
Станция Входная	164283	147508	151365	142537	141411	112761	122909	90,9	101,2	93,4	99,2	86,9	109,0
Станция Егозово	23268	27337	21182	29998	24442	28531	27808	93,3	79,3	115,4	81,5	113,8	97,6
Итого по механизированным пунктам подготовки вагонов дороги,	187551	174845	172547	172535	165853	141292	150717	92,0	98,7	96,1	96,1	90,9	106,7

Таблица 3.2- Динамика эксплуатационных расходов по участкам ТОР

Депо	2008 год, р.	План 2009года, р.	Факт 2009 года, р.	План 2010года, р.	Факт 2010года, р.	План 2011года, р.	Факт 2011года, р.	Процент 2009 года к 2008 году	План 2009 года, процент	Процент 2010 года к 2009году	План 2010 года, процент	Процент 2011 года к 2010году	План 2011 года, процент
ВЧД Входная	51280	591590	565033	765077	724505	996289	986425	1101,6	95,5	128,2	94,7	136,2	99,0
ВЧД Инская	44392	127081	127080	202505	200699	288050	288011	286,3	100,0	157,9	99,1	143,5	100,0
ВЧД Алтайская	53607	123626	116518	185050	175403	223655	223209	217,4	94,3	150,5	94,8	127,3	99,8
ВЧД Белово	59481	186674	186487	229327	222864	272074	269380	313,5	99,9	119,5	97,2	120,9	99,0
ВЧД Новокузнецк-Северный	56821	126015	125263	176668	172758	187759	193016	220,5	99,4	137,9	97,8	111,7	102,8
ВЧД Тайга	31823	88736	79727	179864	190116	177303	178367	250,5	89,8	238,5	105,7	93,8	100,6
Итого по участкам ТОР	297404	1243722	1200108	1738491	1686345	2145130	2138408	403,5	96,5	140,5	97,0	126,8	99,7

На станции Егозово в 2011 году эксплуатационные расходы от 2010 года составили 113,8%, а от плана – 97,6%. В 2010 году от 2009 года эксплуатационные расходы составили 115,4%, от плана 81,5%.

Расходы, р.

Рисунок 3.1- Динамика эксплуатационных расходов, р.

В 2010 году отклонение от 2009 года эксплуатационные расходы на станции Трудоармейская составили 80,9 % а от плана 79,8 %. В 2011 на этой станции эксплуатационные расходы составили от 2010 года 94,3 %, а от плана 67,9%.

Рассмотрим подробно состав прямых материальных затрат на станции Входная и их динамику в таблице 3.3, 3.4 и наглядно на рисунке 3.2.