Анализ эксплуатационных расходов вагонного депо, страница 13

Далее перейдем к анализу структуры эксплуатационных расходов по годам, которая представлена в таблице 2.4. Структура эксплуатационных расходов позволяет нам увидеть, какой из представленных элементов затрат на данной железнодорожной компании имеет наибольший удельный вес среди прочих элементов. Это позволит нам сделать вывод о том, что данный показатель оказывает наибольшее влияние на количество расходов эксплуатации и, следовательно, целесообразно принять меры по снижению издержек данного элемента.

Таблица 2.4. Анализ структуры эксплуатационных расходов по годам

тыс.р.

Рисунок 2.5- Динамика выполнения плана эксплуатационных расходов за 2013-2014 гг., тыс.р.

Из таблицы 2.4. можно сделать вывод о том, что в структуре эксплуатационных расходов наибольший удельный вес приходится на такой элемент затрат как «материалы», который составляет 47,08% от общей суммы эксплуатационных издержек по данным 2013 года, в 2014 году этот показатель составил 41,01%. На втором месте - фонд заработной платы, который имел показатель  в 2013 году 25,46%, а в 2014 – 33,23%., следовательно, увеличение расходов касательно 2014 составило 7,77 пунктов.  На третьей позиции находятся отчисления на социальные нужды, которые составили относительно 2013 года 8,06% от общей величины расходов, в 2014 этот показатель равнялся 9,14%, что означает увеличение на 1,08 уровня.

Рисунок 2.7- Динамика структуры эксплуатационных расходов за 2013-2014 гг., проц.

По рисунку 2.6 и 2.7 можно сделать вывод, что наибольший удельный вес наблюдается у таких элементов затрат как: материалы, фонд заработной платы, отчисления  на социальные нужды. Наименьший удельный вес приходится на прочие материальные затраты, прочие расходы, амортизацию, электроэнергию, топливо.

Далее перейдем к анализу динамики эксплуатационных расходов, представленному в таблице 2.3. Динамика позволяет нам сделать вывод о том, что сколько процентов составил темп прироста того или иного элемента затрат по отношению к предыдущему году.

Таблица 2.4 – Анализ динамики эксплуатационных расходов по годам

Показатель	2013г.		2014г.		Темп изменения, проц.
	Факт, тыс.р.	Уд.вес, проц.	Факт,тыс.р.	Уд.вес, проц.
Фонд Заработной платы	90012	25,46	78528	33,23	130,52
Отчисления на социальные нужды	28497	8,06	21598	9,14	113,40
Материалы	166420	47,08	96913	41,01	87,11
Топливо	2911	0,82	2401	1,02	124,39
Электроэнергия	4127	1,17	3585	1,52	129,91
Прочие мат.затраты	29619	8,38	13194	5,58	66,59
Амортизация	11413	3,23	7587	3,21	99,38
Прочие расходы	20496	5,80	12529	5,30	91,38
Итого	353494	100,00	236335	100,00	-